科创板首批(pī)退市公(gōng)司(sī)，正式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽达分(fēn)别发(fā)布公告(gào)称，其收到证监会下发(fā)的《行政处罚决定书》，将被实(shí)施重(zhòng)大(dà)违法(fǎ)强制退市，

　　与此同时，上(shàng)交所也对两公司下(xià)发拟终止公(gōng)司股票上市的事先告知(zhī)书，两(liǎng)家(jiā)公(gōng)司的(de)股票自4月24日开市起停牌(pái)。

　　4月21日晚(wǎn)间，上海金融法(fǎ)院消息(xī)显示，其收到12名投资者共同起(qǐ)诉泽达易盛(shèng)、林(lín)应等证券虚假陈(chén)述责任纠(jiū)纷的申请，保荐券商东(dōng)兴(xīng)证券及两名保代(dài)、天健会计师事务所、康达律师事务(wù)所均在被(bèi)起诉名单中。

　　来看详情——

　　欺诈(zhà)发行+信披违法违(wéi)规

　　*ST紫(zǐ)晶被罚3669万

　　首先来看(kàn)*ST紫晶方面的问(wèn)题：

　　证监(jiān)会行政(zhèng)处罚决定(dìng)书(shū)显示，紫晶存储存在欺诈发(fā)行(xíng)的问题。紫晶存储于(yú)2019年4月3日披露招股书(shū)申报稿(gǎo)，同(tóng)年10月(yuè)获(huò)科创板(bǎn)上市(shì)委审议同(tóng)意发行上市，2020年(nián)3月(yuè)在科(kē)创(chuàng)板(bǎn)上(shàng)市(shì)。

　　经查(chá)，紫晶存储《招股说明(míng)书》通(tōng)过虚构(gòu)销售合同、伪造物流单据和验收单据入(rù)账、安排资金回(huí)款、提前确认收入等方式虚增营业收入、利润。其中，2017年-2019年上(shàng)半年分别虚(xū)增利(lì)润21,62.71万(wàn)元、3903.63万元、2532.66万元，占当年润发乳是洗发水还是护发素，欧莱雅润发乳是洗发水还是护发素利润总额的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶(jīng)存储《招股(gǔ)说明书》未按(àn)规定披露(lù)的2016年(nián)末(mò)、2017年末(mò)以及2019年上半年末对(duì)外担(dān)保余(yú)额分(fēn)别为1,000万(wàn)元(yuán)、1,000万元、7,500.12万元。截至招股说明书签署日，未按规定披露(lù)对外担保余(yú)额合计13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶(jīng)存储(chǔ)继续通过前述财(cái)务造假方(fāng)式虚增营业(yè)收入、利润。2019年虚增(zēng)利润14529.07万元，占当期报告记(jì)载的利润总(zǒng)额绝对值的94.55％；2020年(nián)虚增利润(rùn)16902.36万元，占当期报(bào)告记载的利润(rùn)总(zǒng)额(é)绝对(duì)值的(de)150.21％。另外，2019年(nián)-2020年报中仍(réng)存在(zài)未按规定(dìng)披露(lù)对(duì)外(wài)担保(bǎo)的问题(tí)。

　　最(zuì)终，证监会对紫晶(jīng)存储(chǔ)责令改正(zhèng)，给予警告，并处以3668.52万元罚(fá)款，对实控(kòng)人郑(zhèng)穆、罗(luó)铁威分别处以2164.26万元、1803.55万(wàn)元罚款。此外，郑穆被采取终身(shēn)市场禁入措施，罗铁(tiě)威被处10年(nián)市场禁入措施，其他相关(guān)负责人(rén)也被处(chù)以罚款、5年(nián)市(shì)场禁入等。

　　欺诈发行(xíng)被罚超8亿

　　实控人、财务总监终(zhōng)身市场禁入(rù)

　　泽达易盛方面(miàn)，行(xíng)政(zhèng)处罚决定书显示，其于2019年6月披露招股书申报稿，2020年6月在(zài)科创(chuàng)板上市。

　　经查明，泽达易(yì)盛在(zài)公告的证券发(fā)行(xíng)文件(jiàn)中隐瞒重要事实、编造重大(dà)虚假内容(róng)，2016年-2019年累计虚增营业收(shōu)入34229.63万元，虚增(zēng)利润(rùn)18673.53万元(yuán)，且(qiě)未如(rú)实披露关联交(jiāo)易、股权代持(chí)情况等。

　　在上市后(hòu)，泽(zé)达(dá)易盛及其全资(zī)子公司(sī)浙江(jiāng)金(jīn)淳(chún)、杭(háng)州畅鸿签(qiān)订虚(xū)假合同、开展虚假业务，2020年虚增利润8246.92万元，占当期(qī)报告记载的利润总额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元(yuán)，占当(dāng)期报告记载的利润总额(é)的56.23％。此外，泽达(dá)易盛还存在虚增在建工程等问(wèn)题。

　　值得关注的是，对于(yú)欺诈(zhà)发行部分，证监(jiān)会(huì)对泽达易盛(shèng)处以非法(fǎ)所募集资金金额(é)20％的处罚，罚款金额高(gāo)达8.1亿元(yuán)；紫晶存(cún)储则被罚(fá)款非法募集(jí)资金(jīn)的3％，罚(fá)款金额润发乳是洗发水还是护发素，欧莱雅润发乳是洗发水还是护发素3068.52万元。

　　合并其(qí)他违法事实计算，证(zhèng)监(jiān)会最终对泽(zé)达易盛(shèng)处以8.6亿元罚款，对实控人、时任董事长、总经理(lǐ)林(lín)应处以3800万元罚(fá)款，时任董(dǒng)事、副总经理、财务总监、董事会秘书应岚被罚(fá)1300万元，二人均被采取终身市场禁入(rù)。

　　颇为诡(guǐ)异的是，在4月21日市场全(quán)面大跌的行情下，两家公(gōng)司均有(yǒu)不(bù)同幅度(dù)的上涨。*ST泽(zé)达股价大涨6.98％，报收(shōu)4.14元/股；*ST紫晶大(dà)涨3.42％，报(bào)收2.42元/股。

　　截至(zhì)2022年9月30日(rì)，*ST泽达A股股东总户数为6538户(hù)，户均持(chí)股市值14.62万(wàn)元；*ST紫晶A股(gǔ)股东总户数为(wèi)12352户，户均持股市值10.36万元。

　　*ST泽达已(yǐ)被(bèi)提起诉讼

　　中介机构一同被(bèi)诉

　　行政(zhèng)处罚“靴子落地”，两家公(gōng)司也进(jìn)入(rù)到(dào)停(tíng)牌及被(bèi)终止上市的(de)阶段(duàn)。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双发布(bù)公(gōng)告称，公司触及《上海证券交易(yì)所(suǒ)科创板(bǎn)股票上市(shì)规则》第12.2.2条第（一）项规定的重大违法行为(wèi)，将被实(shí)施重大违法(fǎ)强制退市。公司股票(piào)自2023年4月24日（星(xīng)期一）开市起停牌(pái)。

　　4月21日，两家公司均收到上交所下发的(de)拟终(zhōng)止公司(sī)股票上市的事先告(gào)知书。在(zài)收到(dào)终止上市(shì)告(gào)知书后(hòu)，两家公(gōng)司可以根(gēn)据(jù)规定申请听(tīng)证，提出陈述(shù)和(hé)申辩(biàn)。交易所由上市委员会就是(shì)否终止公司股(gǔ)票上市事宜进行审议，并根据上市委员会的审核意见(jiàn)作出(chū)是否终止公司股票(piào)上(shàng)市的决定。

　　根据(jù)相关规定，若股票被终止上(shàng)市，自交易所公告对股票作出终止上市的决定之日后(hòu)5 个交易(yì)日届满的下一交易日起，相关公(gōng)司股票(piào)复(fù)牌(pái)并进入退市整理期，并(bìng)在股票简称前(qián)冠以“退市”标(biāo)识，退市整理期(qī)的交(jiāo)易(yì)期(qī)限为(wèi)15 个(gè)交(jiāo)易日。交易(yì)所将在(zài)退(tuì)市整理期届满后(hòu)5个交(jiāo)易日内对股(gǔ)票予以(yǐ)摘牌，股票最终终(zhōng)止(zhǐ)上市。

　　另外(wài)，4月21日晚间，上海金融(róng)法院官微(wēi)发布消息显示(shì)，其已(yǐ)于当日(rì)收到12名(míng)投(tóu)资者共同(tóng)起诉(sù)泽达易盛等证(zhèng)券虚假陈述(shù)责(zé)任(rèn)纠纷的申请(qǐng)。起(qǐ)诉投(tóu)资(zī)者同时(shí)申(shēn)请适用普通代表人(rén)诉讼程序审理案件(jiàn)。上海(hǎi)金融(róng)法院(yuàn)称，其将(jiāng)依法审查(chá)，及(jí)时(shí)公布进展情(qíng)况。

　　值(zhí)得关注的(de)是，在投资者提(tí)起的诉讼(sòng)中，被告除了泽(zé)达易(yì)盛及实控(kòng)人、董监高(gāo)等，中(zhōng)介机构(gòu)东(dōng)兴证券及两名保代（胡晓莉、陶晨亮）、天健会计师事务所(suǒ)、康达(dá)律师(shī)事务所也均在被起诉之列(liè)。

　　3月31日晚间，东兴(xīng)证券曾(céng)发布公告称，因在执行泽达易盛(shèng)首次公开发行股(gǔ)票并在科创板上(shàng)市项目中，涉(shè)嫌保(bǎo)荐、承销及持续督导等业务(wù)未(wèi)勤勉尽(jǐn)责，证监会(huì)决定(dìng)对其(qí)公司立案。

　　4月(yuè)21日，中(zhōng)证(zhèng)中小投(tóu)资者(zhě)服务中心公告(gào)称，关注到上(shàng)海金融法院收到12名投资者共(gòng)同起诉泽(zé)达易盛等证券(quàn)虚假陈(chén)述责任纠纷的(de)申请，起诉投资者同时申请适用普通代表(biǎo)人诉讼(sòng)程序审理案件。泽达易盛(shèng)是科创板首批(pī)被(bèi)中国(guó)证监会立案调查公司(sī)，根据《行政处罚决定书(shū)》，公司构成欺诈(zhà)发行。

　　投服中(zhōng)心将密切关注诉讼进(jìn)展，如(rú)上海(hǎi)金融法院后续(xù)受理并(bìng)裁定(dìng)适(shì)用普通代表人诉讼，发(fā)布(bù)普通(tōng)代表(biǎo)人诉(sù)讼(sòng)权(quán)利登记公告，拟相关法律(lǜ)法(fǎ)规(guī)公开征集并接受(shòu)50名以上(shàng)（含50名）投资者特别授(shòu)权，申请参(cān)加普通代表人(rén)诉讼(sòng)并申请转换特别(bié)代表人诉讼。

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