金融(róng)界4月21日消息 证监会有关部门负责人(rén)就(jiù)泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发(fā)行(xíng)案件(jiàn)答记者问。证监会有关部(bù)门负责人表(biǎo)示，欺诈发行、财务(wù)造假等(děng)资本市场“毒瘤”严(yán)重损害广大投(tóu)资者合法权益，危及市(shì)场秩序(xù)和(hé)金融安全。

　　中办、国办《关于依法(fǎ)从严(yán)打击证券违(wéi)法(fǎ)活(huó)动的意见》强调坚(jiān)持“零容忍”要求，依(yī)法(fǎ)严厉(lì)查处证(zhèng)券违法犯(fàn)罪(zuì)案件，立体化打击证券违法活(huó)动。我会坚决贯彻落实党(dǎng)中央国(guó)务院对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发(fā)行等(děng)违(wéi)法犯罪行(xíng)为实行行政、民事、刑事立体(tǐ)惩处，形成强(qiáng)力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科创板(bǎn)首批欺诈发行(xíng)案件，社会影响广(guǎng)泛。作为监管机构，如(rú)何推动对上述(shù)发行(xíng)人、控股(gǔ)股东、实际控制(zhì)人(rén)、中介机构(gòu)及其责任人员等相关(guān)责任主体(tǐ)进行立体化追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等资本市场“毒(dú)瘤”严重损害广大(dà)投(tóu)资者(zhě)合法(fǎ)权(quán)益，危及市(shì)场(chǎng)秩序和金融安(ān)全。中办、国办《关于依法(fǎ)从严打击证券违法活(huó)动的意见》强调坚(jiān)持“零容忍”要求，依法严厉(lì)查处证券违(wéi)法(fǎ)犯罪案(àn)件(jiàn)，立(lì)体化打击证(zhèng)券(quàn)违(wéi)法活动。我会坚决贯(guàn)彻(chè)落(luò)实党(dǎng)中(zhōng)央国(guó)务院对资本市(shì)场违法犯罪行为“零(líng)容忍”要求(qiú)，推动对(duì)欺(qī)诈发行(xíng)等违法犯罪行为实行行(xíng)政(zhèng)、民事、刑事立体惩处(chù)，形成强力震慑。具体而言：

　　一是对于(yú)证券发行人及(jí)相关(guān)控股股东、实际控制人等“首恶”坚(jiān)决严(yán)惩，全方位追责。如在上述(shù)两(liǎng)案的行政责任(rèn)方面，我会依法向泽(zé)达易盛(shèng)（天(tiān)津）科技股份有(yǒu)限公司（以下简称泽达易盛(shèng)）和广(guǎng)东紫(zǐ)晶信(xìn)息存储技(jì)术股份(fèn)有限公司（以下简称(chēng)紫晶(jīng)存储）及相关(guān)责任人作出(chū)行政(zhèng)处罚和市场禁入决定(dìng)，分别对泽达易盛、紫晶存储及相关责任人员进行行政(zhèng)处罚，并对部(bù)分责任人员采取证券市(shì)场禁(jìn)入措(cuò)施(shī)。同(tóng)时，我会加强与(yǔ)公安机关的沟(gōu)通协调(diào)，对涉嫌(xián)刑事(shì)犯(fàn)罪的(de)当事人依法及时移送公安机关处(chù)理，推(tuī)动案件刑事追责相(xiāng)关工作(zuò)。另外(wài)，根(gēn)据《上海证券交易所科(kē)创板(bǎn)股票上市规则(zé)》的(de)规定，上海证券交易所将依法对泽(zé)达易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储启动(dòng)重大违(wéi)法(fǎ)强制(zhì)退市。

　　二是依法支持适格(gé)投资(zī)者(zhě)及时有(yǒu)效地(dì)追究(jiū)违(wéi)规上市(shì)公(gōng)司及其相关中介(jiè)机构等责任主体的民事赔偿责任。民事责任(rèn)是资本(běn)市(shì)场法(fǎ)律(lǜ)责任体系的(de)重(zhòng)要组成(chéng)部分，是对违(wéi)法行(xíng)为进行(xíng)立体式追责的(de)重要(yào)一环，也是提高资本市场违(wéi)法违规成本的(de)重(zhòng)要举措。我会(huì)将进一步(bù)畅通(tōng)投资者(zhě)权利救(jiù)济渠道(dào)，维(wéi)护投(tóu)资者合法(fǎ)权益(yì)，督促(cù)市场参与各(gè)方归(guī)位尽(jǐn)责，形成资本市场良好生态(tài)。

　　三是对于为上市公司提供保荐、承销服务的证券公司、出具审计报(bào)告的(de)或(huò)者(zhě)法律意见书的(de)证券服务机构等违规主(zhǔ)体实施(shī)精准打(dǎ)击。如果相关(guān)中介机构故意参(cān)与造假，情节恶劣，坚决(jué)严惩，从重处罚，涉(shè)嫌犯罪的，移送司法机(jī)关处理(lǐ)；如果相(xiāng)关中介机构(gòu)主要(yào)涉嫌执业(yè)未(wèi)勤勉尽责的情形，我会将按照(zhào)过责相(xiāng)当(dāng)的法治理(lǐ)念，综合考虑违(wéi)法程度、案件情况、执法(fǎ)效率、赔偿投资(zī)者损失意愿和能(néng)力等因(yīn)素(sù)，依法(fǎ)妥(tuǒ)善处理，让中(zhōng)介(jiè)机构为(wèi)其未勤勉尽责(zé)的执业(yè)行为付出代(dài)价。

　　四是关(guān)于中介机构的责任(rèn)人员。证券公司、会计(jì)师事务所(suǒ)、律师事务所等中介机(jī)构(gòu)从(cóng)业人员的(de)道德(dé)水准、专业(yè)能力、合规风险意识(shí)和(hé)廉洁(jié)从业水平(píng)等，是保障证(zhèng)券服务质(zhì)量的重要因素。如果在欺诈发行、财务造假(jiǎ)等案件中发(fā)现相关中介机构责任人员(yuán)存(cún)在(zài)违法违规(guī)行(xíng)为，将依法(fǎ)依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺(qī)诈发(fā)行案严(yán)重损(sǔn)害投(tóu)资者合法(fǎ)权益，目前在投资(zī)者保护方面有哪些(xiē)安排？

　　答(dá)：《证(zhèng)券(quàn)法》《民事诉讼法》等法(fǎ)律法规规定了包括(kuò)协商(shāng)和解、纠纷调解、先行赔(péi)付(fù)、责令回(huí)购、行政执法(fǎ)当事(shì)人承诺、单独诉(sù)讼、示范(fàn)判(pàn)决(jué)、代表人诉(sù)讼等一(yī)系列(liè)投资者赔偿救济(jì)制度。这些(xiē)制度(dù)各有优势，对于个案中采(cǎi)用何种方式，需综合考(kǎo)虑不同投资者赔(péi)偿救济制度的(de)适(shì)用条(tiáo)件、投资者获赔的(de)充分(fēn)性和有效性、赔(péi)付责(zé)任主体的意愿和能(néng)力等因素，目标都是有效保护投资者、惩戒和震慑违法(fǎ)行为(wèi)人。

　　对于泽达易(yì)盛(shèng)案，上(shàng)海金融法院已经收到泽达易盛普通代表人诉讼起诉材料，中证中小投资者服务中心发布公告，表示密(mì)切关注泽达易盛普通代(dài)表人诉讼进展(zhǎn)，如上海金融(róng)法院受理(lǐ)并(bìng)裁定适用普(pǔ)通代(dài)表人诉讼，将依法接受(shòu)投资者特别授权，申请(qǐng)参加该案并转换特别代表人诉(sù)讼。特别(bié)代表人诉讼(sòng)制度具有“默示加(jiā)入、明示退出”的特征(zhēng)，能够一揽子解决泽达易(yì)盛案的民事赔偿问题(tí)，适格投资(zī)者(zhě)的(de)合法权益可(kě)以在诉讼程序(xù)中得到保(bǎo)护。

　　对于紫晶存(cún)储案(àn)，中信建投证券(quàn)股份有限(xiàn)公(gōng)司作为(wèi)紫晶存储申请首(shǒu)次公开发行股票的(de)保(bǎo)荐机构和主承销商(shāng)，与(yǔ)其他中介机构正在主动(dòng)筹备投资者(zhě)赔偿事(shì)宜，拟(nǐ)共同出资10亿(yì)元设立(lì)先行赔付专(zhuān)项基金（上述金额为公司初步(bù)估算结果(guǒ)，基(jī)金规(guī)模将(jiāng)根据最终计(jì)算(suàn)的适格投资者(zhě)损(sǔn)失赔付(fù)金(jīn)额进行(xíng)调整(zhěng)），用于先(xiān)行赔(péi)付适格投资者的投资(zī)损(sǔn)失。先行赔付(fù)可以高效、快捷地解决紫晶存(cún)储(chǔ)案的民事赔(péi)偿问题，适格投资者可以积极参与先行赔付程序直接获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信建(jiàn)投(tóu)证券股份有限公司披露的公(gōng)告中提出(chū)向证监会提交证券(quàn)期(qī)货(huò)行政(zhèng)执法当事人(rén)承诺申请，证监会将如何(hé)处理？

　　答(dá)：2019年修订的《证券(quàn)法》新增了证券领域行政执法当事人承诺(nuò)制度（以下(xià)简称当事人(rén)承诺制度）。当(dāng)事人承诺制度是指国务院证券监督管理机构对(duì)涉嫌证券期(qī)货违法的单位(wèi)或(huò)者个人(rén)进行调(diào)查期间，被调(diào)查的当事人承诺纠正涉嫌(xián)违法行(xíng)为、赔偿有关投资者损失、消除损害(hài)或者不良影响并经国务(wù)院证券监督管理机(jī)构认(rèn)可，当(dāng)事人履行承诺(nuò)后国务(wù)院证(zhèng)券监督管理机构(gòu)终(zhōng)止案件调查(chá)的行政执法(fǎ)方(fāng)式。相关法律法规(guī)明确规定了当事人承诺制度的基本流程、适用(yòng)范围(wéi)、监督(dū)制约机制等。

　　根据《证券期货行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺制度实(shí)施办法》等规定，承诺金兼具惩(chéng)戒和赔偿(cháng)功能，承诺金数额(é)的确(què)定需要综(zōng)合考虑当事人因涉(shè)嫌违法行为可(kě)能获(huò)得的收益或者避(bì)免(miǎn)学跆拳道考级国家认可吗知乎，学跆拳道考级国家认可吗女生的损(sǔn)失、当事人涉嫌违(wéi)法行为依(yī)法(fǎ)可能(néng)被处以罚(fá)款和没收违法所得的金额(é)，以及投资者因(yīn)当事人涉(shè)嫌(xián)违法行为所遭受的损失等(děng)诸多(duō)因素(sù)。承诺金数额通常高于罚(fá)没款数额，且可用于赔(péi)偿投资者损失，在证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺这一(yī)程(chéng)序中，既可以实现对申请人的精准打(dǎ)击，也可以有(yǒu)效便(biàn)捷地(dì)补偿投资者的损失。因此(cǐ)，当事人(rén)承诺制度可(kě)以一并解决案件相关的行政处理(lǐ)与民事(shì)赔偿问题，有效(xiào)提高执法效(xiào)能，达到行政追责与(yǔ)民事追责相统一的效果。

　　对于中信建投证券股份有限(xiàn)公(gōng)司向我会提(tí)交当事人承(chéng)诺申请，我会将依据(jù)《证券(quàn)法(fǎ)》《证券期货行政执法当事人承诺制度(dù)实施办法》《证券期货行政执(zhí)法当事人(rén)承(chéng)诺制度实(shí)施(shī)规定》等规定，依(yī)法依规决定(dìng)是否受理。

　　4.对(duì)于泽达易盛、紫(zǐ)晶存储(chǔ)所(suǒ)涉的证券公司、会计师事务所、律师事务所等中介机构及(jí)其责任人员(yuán)，下(xià)一步将如(rú)何处理(lǐ)？

　　答(dá)：前期(qī)，我(wǒ)会贯彻“零容忍”要求，对泽(zé)达(dá)易盛和紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)所(suǒ)涉中介机构开展“一案双(shuāng)查”。在泽达易盛案中(zhōng)，东兴证券(quàn)股(gǔ)份有限公司、天健会计(jì)师事务(wù)所(suǒ)、北京市康达律师(shī)事务所(suǒ)等(děng)中介机构因(yīn)涉嫌在相关执业过程中未勤勉尽(jǐn)责(zé)，近日已被我会(huì)立案。在紫晶存储(chǔ)案(àn)中，我会对中信建投证(zhèng)券股份(fèn)有限公(gōng)司、容(róng)诚(chéng)会计(jì)师事务所、致同会计师事务所、广东恒(héng)益律(lǜ)师事务所等中介机(jī)构启动了(le)相关调查工作，后续(xù)将根据其在(zài)相关(guān)执业行(xíng)为中的勤勉尽责(zé)情况，结(jié)合其主动(dòng)先行(xíng)赔(péi)付以及(jí)申请(qǐng)证券期货行政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺等情形，依法(fǎ)进(jìn学跆拳道考级国家认可吗知乎，学跆拳道考级国家认可吗女生)行(xíng)下一(yī)步处理。需(xū)要(yào)指(zhǐ)出(chū)的是，我们(men)将关注相关(guān)中(zhōng)介机构有关(guān)责任人(rén)员在上述(shù)案(àn)件中的执(zhí)业行为(wèi)，如果(guǒ)发现(xiàn)有关责任人员存在违(wéi)法违规(guī)行为，将依法依规予以严处。

　　证券(quàn)公司、会计师事(shì)务所、律师事务所等中介(jiè)机构是保障资本市(shì)场高质量发展的重要力(lì)量，中介机构(gòu)及其从(cóng)业人员(yuán)应当严格(gé)遵守法律(lǜ)法规和职(zhí)业道德(dé)要求，勤勉尽责、诚(chéng)实守信、廉洁自律、公平(píng)竞争(zhēng)，自觉(jué)营造和(hé)维护风清(qīng)气(qì)正的企(qǐ)业(yè)文化和行(xíng)业文化(huà)，珍视行业声誉。

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