科(kē)创板首批退市公司，正(zhèng)式确(què)认！

　　4月21日晚(wǎn)间，*ST紫晶和*ST泽达分别(bié)发(fā)布公(gōng)告(gào)称，其收(shōu)到(dào)证监会下发的(de)《行政处罚决(jué)定(dìng)书》，将被实施重(zhòng)大违法(fǎ)强制退市(shì)，

　　与此同时(shí)，上交所也对两公司下发拟终止公司(sī)股票(piào)上市的事先告知书，两家(jiā)公司的股票(piào)自(zì)4月24日开市(shì)起停牌。

　　4月(yuè)21日晚间，上(shàng)海金融法院消息显示(shì)，其收到12名(míng)投资(zī)者共同起诉(sù)泽达易盛、林应等证券虚(xū)假陈述(shù)责任(rèn)纠纷(fēn)的申请，保(bǎo)荐券商东兴证券及(jí)两名(míng)保代、天健(jiàn)会(huì)计(jì)师事务所、康(kāng)达律师事务所均在被起诉(sù)名单(dān)中。

　　来看(kàn)详情——

　　欺诈发(fā)行+信披违法违规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫晶方面的问(wèn)题：

　　证监(jiān)会行政(zhèng)处罚决(jué)定(dìng)书(shū)显(xiǎn)示(shì)，紫(zǐ)晶存储存在欺诈发行的问题。紫晶(jīng)存储于2019年4月3日披露招股(gǔ)书申报稿，同年(nián)10月获(huò)科创板上市委(wěi)审议(yì)同意发行上市，2020年3月在科(kē)创(chuàng)板上(shàng)市。

　　经查，紫晶(jīng)存储《招(zhāo)股说(shuō)明书》通过虚构销(xiāo)售合同、伪(wěi)造(zào)物流单据(jù)和(hé)验收(shōu)单据入账、安排资金回款、提前确(què)认收入等方式虚(xū)增营业收(shōu)入、利润(rùn)。其中(zhōng)，2017年(nián)-2019年上半年分(fēn)别虚增利(lì)润21,62.71万元、3903.63万元(yuán)、2532.66万元，占当年(nián)利润总(zǒng)额(é)的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储(chǔ)《招(zhāo)股说明书》未按规(guī)定(dìng)披露的(de)2016年末、2017年(nián)末以及2019年上(shàng)半(bàn)年末(mò)对外担(dān)保(bǎo)余额分别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至招股说明书签(qiān)署日，未按规定(dìng)披露对外(wài)担保余额(é)合计13,500.12万元。

　　在上市后，紫(zǐ)晶存储继续通过前述财(cái)务造假方式虚(xū)增营业收入、利润。2019年虚(xū)增利润(rùn)14529.07万元，占(zhàn)当(dāng)期(qī)报告记载的利(lì)润总额绝对值的94.55％；2020年虚增(zēng)利润16902.36万元，占当期报告(gào)记载的利(lì)润总额绝对值的150.21％。另(lìng)外，2019年-2020年报中仍(réng)存在(zài)未按规定披露对外担保的问题。

　　最终(zhōng)，证监会对紫晶存储责令(lìng)改正，给予警告(gào)，并处(chù)以3668.52万元罚(fá)款，对实(shí)控人郑(zhèng)穆、罗铁(tiě)威分别处以2164.26万元、1803.55万(wàn)元罚款(kuǎn)。此外，郑(zhèng)穆被采(cǎi)取终身市场(chǎng)禁(jìn)入措(cuò)施(shī)，罗铁威被(bèi)处10年市场禁入措施，其(qí)他(tā)相(xiāng)关负责人也被处以罚款、5年市(shì)场(chǎng)禁入等。

　　欺诈发行(xíng)被罚超8亿

　　实控人、财务总监终身(shēn)市场(chǎng)禁入

　　泽达易盛方面，行政(zhèng)处罚决(jué)定书显示，其于2019年6月(yuè)披露招股书申报(bào)稿，2020年6月在科创板上市。

　　经查明，泽(zé)达易盛(shèng)在公告的证券发行(xíng)文件(jiàn)中隐瞒重要事(shì)实(shí)、编造重大虚假内容，2016年-2019年(nián)累(lèi)计(jì反正切函数的导数推导过程，反正弦函数的导数)虚增营业(yè)收入34229.63万元(yuán)，虚增利润18673.53万元，且未如实披露关联交易、股权代持(chí)情况等。

　　在上市后(hòu)，泽达易(yì)盛及其全资子公司浙江金淳、杭(háng)州畅鸿签订虚假合同、开展虚假业务，2020年虚增利润8246.92万(wàn)元，占当期报告(gào)记载的利润总额的(de)88.97％；2021年虚增利润2665.78万(wàn)元，占当期报告(gào)记载的利润总额的56.23％。此外，泽达易盛(shèng)还(hái)存在虚增在建(jiàn)工程(chéng)等问题。

　　值(zhí)得关(guān)注的是，对于欺诈发(fā)行部(bù)分(fēn)，证监会对泽达易盛处以非法所募集(jí)资金金额20％的处(chù)罚(fá)，罚款(kuǎn)金(jīn)额(é)高达8.1亿(yì)元；紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)则被罚款非法(fǎ)募集资金的3％，罚款(kuǎn)金(jīn)额3068.52万元(yuán)。

　　合并其(qí)他违法事实计算，证监(jiān)会最终对泽达易(yì)盛处以8.6亿元罚款，对实控人、时任董事长、总经理林应(yīng)处以3800万元罚款，时任(rèn)董事、副(fù)总经理、财务总监、董事会秘书(shū)应岚被罚(fá)1300万元，二人均被(bèi)采取终身市场禁入。

　　颇为诡异的是(shì)，在4月21日市(shì)场全(quán)面大跌的行情下，两(liǎng)家公司(sī)均有不同幅度的上涨。*ST泽达股价大(dà)涨6.98％，报收4.14元/股(gǔ)；*ST紫晶(jīng)大涨(zhǎng)3.42％，报收(shōu)2.42元(yuán)/股。

　　截至2022年(nián)9月30日，*ST泽达(dá)A股股东总户数为6538户(hù)，户(hù)均(jūn)持股市值14.62万元；*ST紫晶A股股东总户数为12352户，户均持股市值10.36万元。

　　*ST泽达已(yǐ)被提起诉讼(sòng)

　　中介机(jī)构一同被诉

　　行政处罚“靴子落(luò)地(dì)”，两家公司也进入到停牌及(jí)被终止(zhǐ)上市(shì)的(de)阶段(duàn)。

　　4月21日盘后，*ST泽(zé)达、*ST紫晶双双发布公告(gào)称，公司触及《上(shàng)海证券交易(yì)所科创板股(gǔ)票上市规(guī)则》第12.2.2条第（一）项规定的重大违法行为，将(jiāng)被实施重大(dà)违法强(qiáng)制(zhì)退(tuì)市(shì)。公(gōng)司股票(piào)自2023年4月24日(rì)（星期一(yī)）开市起停牌。

　　4月(yuè)21日，两家公司(sī)均收到上交所下发的拟终止公司(sī)股票上市的事先告知书。在收到终止上市告知书后，两(liǎng)家公司可以根据规定申请听证，提出陈述和申(shēn)辩。交易所由上(shàng)市委员会就(jiù)是否终止公司(sī)股票上市事宜(yí)进行(xíng)审议，并根据上市(shì)委员会的审核(hé)意见作出是否终(zhōng)止公司股票上市的决定。

　　根据相关规定，若股票被终止(zhǐ)上市(shì)，自(zì)交易所公告(gào)对(duì)股(gǔ)票(piào)作出终(zhōng)止上(shàng)市的(de)决定之日后(hòu)5 个交易日届满的下(xià)一交易日起，相关公司(sī)股(gǔ)票复牌并(bìng)进入退市整(zhěng)理期，并在股(gǔ)票简称前冠以“退市(shì)”标识，退市整(zhěng)理(lǐ)期的交易期限为15 个交(jiāo)易日。交易(yì)所(suǒ)将(jiāng)在(zài)退市整理期届(jiè)满后(hòu)5个交(jiāo)易日内对(duì)股票予(yǔ)以摘(zhāi)牌，股票最终(zhōng)终止上市。

　　另外，4月21日晚间，上海金融法院官微发布消息(xī)显示，其已于当日收到12名投资者共同(tóng)起(qǐ)诉泽达易盛等证券虚假陈述责任(rèn)纠纷的申请。起诉投资(zī)者同时(shí)申请适用(yòng)普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼(sòng)程序审理(lǐ)案件(jiàn)。上海金融法院称，其将依法审查，及时公布进展情况。

　　值得关注的是，在投资者提起的诉讼中，被告除(chú)了泽(zé)达易盛及实(shí)控人、董监(jiān)高(gāo)等(děng)，中介机(jī)构东兴证券及两名保代（胡晓(xiǎo)莉、陶晨(chén)亮）、天健会计(jì)师(shī)事务所、康达律(lǜ)师(shī)事务(wù)所也均在被(bèi)起(qǐ)诉之列。

　　3月31日晚间，东兴(xīng)证券曾发(fā)布公告称，因在执(zhí)行泽达易盛(shèng)首次公开发行股票并在科创(chuàng)板上市项(xiàng)目中，涉嫌保荐(jiàn)、承销及(jí)持续督导(dǎo)等业务(wù)未勤反正切函数的导数推导过程，反正弦函数的导数勉(miǎn)尽责，证(zhèng)监(jiān)会决定(dìng)对(duì)其公(gōng)司(sī)立案。

　　4月21日，中证(zhèng)中小投资者服(fú)务(wù)中心公告称(chēng)，关注(zhù)到上海(hǎi)金(jīn)融法(fǎ)院(yuàn)收(shōu)到12名投资者共同起诉(sù)泽达(dá)易盛等证券虚假陈述责(zé)任纠(jiū)纷的申请，起诉(sù)投(tóu)资(zī)者同时申请适用(yòng)普通(tōng)代表人(rén)诉讼程序审理案件(jiàn)。泽达易盛是科(kē)创板首批被中国证监会立(lì)案(àn)调查公司，根据(jù)《行政处(chù)罚决定书》，公(gōng)司构成(chéng)欺诈(zhà)发行(xíng)。

　　投服中(zhōng)心将密切关注诉(sù)讼进展(zhǎn)，如上海金融法(fǎ)院后续受理并裁定(dìng)适用普通代(dài)表人(rén)诉讼，发布(bù)普通(tōng)代表(biǎo)人诉讼权利登(dēng)记公(gōng)告(gào)，拟相关法律法规公开(kāi)征集并(bìng)接受50名以上（含50名）投资者特(tè)别授权，申请参加普通代(dài)表(biǎo)人诉讼并申请转换特别(bié)代表(biǎo)人(rén)诉讼。

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