金融界4月21日消息 证监会有关部(bù)门(mén)负责(zé)人就泽达易盛案、紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)案(àn)系科创板首批欺诈发行案件答记(jì)者问。证(zhèng)监会有关(guān)部(bù)门负责(zé)人(rén)表示(shì)，欺诈发行、财务造假(jiǎ)等资本市(shì)场“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投资者(zhě)合法权益(yì)，危及市场秩序和(hé)金融安全。

　　中办、国办(bàn)《关(guān)于依法从严打击证券违法活动的意见》强(qiáng)调坚持“零容(róng)忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案件，立(lì)体化打击(jī)证券违法活动。我会坚(jiān)决(jué)贯(guàn)彻落实党(dǎng)中(zhōng)央国务院对资本市(shì)场违法犯罪(zuì)行为“零容忍”要求，推(tuī)动(dòng)对(duì)欺诈发行等违(wéi)法犯罪行为(wèi)实(shí)行(xíng)行政、民(mín)事、刑(xíng)事立体惩处，形(xíng)成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽(zé)达易盛案、紫晶存储案(àn)系科(kē)创板首批欺诈发行案件(jiàn)，社(shè)会影响广泛。作(zuò)为监管机(jī)构，如何推动对(duì)上述发行人、控(kòng)股股东、实际控制人、中介机构及(jí)其责任人员等相(xiāng)关责任主体进行立(lì)体化追责？

　　答(dá)：欺诈发行(xíng)、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害广大投(tóu)资者(zhě)合法(fǎ)权益，危及市场秩序(xù)和金融安全。中办(bàn)、国办《关于依(yī)法从严打击证券违法(fǎ)活动的意见(jiàn)》强调坚(jiān)持(chí)“零容(róng)忍”要求，依(yī)法严厉查处证券违法犯(fàn)罪案件，立体化(huà)打击证券违法活动。我(wǒ)会坚决(jué)贯彻落实党(dǎng)中央国务院对资(zī)本市场(chǎng)违法(fǎ)犯罪行(xíng)为“零(líng)容忍”要求，推动对欺诈发行(xíng)等违法(fǎ)犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成(chéng)强力震慑。具体而言：

　　一是对于证券发行人及(jí)相(xiāng)关控股股(gǔ)东、实际控制人等“首(shǒu)恶”坚决严惩，全方(fāng)位追责(zé)。如在(zài)上述两(liǎng)案的行政责任方面，我会(huì)依法(fǎ)向泽达易盛(shèng)（天津）科技股份(fèn)有限公司（以下简称泽(zé)达易盛）和广东紫(zǐ)晶信息存储技术股份有限公司（以下简(jiǎn)称紫晶存储(chǔ)）及相关责任(rèn)人作(zuò)出行政处罚(fá)和(hé)市场禁入决定，分别对(duì)泽达易(yì)盛(shèng)、紫(zǐ)晶存(cún)储及相关责任(rèn)人员(yuán)进(jìn)行(xíng)行政(zhèng)处罚，并对部分(fēn)责任人员采取证券市场禁入(rù)措(cuò)施。同时(shí)，我会加强与公安机关(guān)的沟通(tōng)协调，对涉嫌刑(xíng)事(shì)犯(fàn)罪的当事人依法及时移送(sòng)公安(ān)机关处(chù)理，推动案件(jiàn)刑事追责(zé)相关工(gōng)作。另外，根据《上(shàng)海证券交易所科(kē)创板股票上市规则》的规定，上海(hǎi)证(zhèng)券交(jiāo)易所将依法对泽达易盛(shèng)、紫晶存(cún)储启(qǐ)动重大违法强(qiáng)制退市。

　　二是依法支持(chí)适格(gé)投资者及时有效地追究(jiū)违(wéi)规上市(shì)公司及其(qí)相关(guān)中(zhōng)介机构(gòu)等责(zé)任主体的民事赔偿责(zé)任(rèn)。民事(shì)责(zé)任(rèn)是资本市场法律责任体系的重(zhòng)要组成部分，是对违法行为进行(xíng)立体式追责的重要一环(huán)，也(yě)是(shì)提高资本市场违法违规成本(běn)的重要举(jǔ)措(cuò)。我会将进一步畅通投资者权利救济渠道，维护投资者(zhě)合法(fǎ)权(quán)益，督促市场参与各方归位尽责，形成资本市场良好(hǎo)生态。

　　三是对于(yú)为(wèi)上(shàng)市公司提供保(bǎo)荐、承销服务(wù)的(de)证券公司、出具审计报告的或者法律意见书(shū)的证券服务机构等违规主体实施精准打击。如果相关中介机(jī)构(gòu)故(gù)意(yì)参与造(zào)假(jiǎ)，情节恶劣，坚决严惩(chéng)，从(cóng)重处罚，涉(shè)嫌犯(fàn)罪(zuì)的(de)，移送司法(fǎ)机关处理；如果相(xiāng)关中(zhōng)介机构(gòu)主要涉嫌执业未勤勉尽责的(de)情形，我(wǒ)会将按照过责相(xiāng)当(dāng)的法治理念，综合考虑(lǜ)违法程度、案件情况、执法效率(lǜ)、赔偿投资者损失意愿(yuàn)和能力等(děng)因素，依(yī)法(fǎ)妥善(shàn)处理(lǐ)，让中介机构为其未勤勉尽责的执业行为付出(chū)代价。

　　四是关于中(zhōng)介机构的责(zé)任人(rén)员。证券公司(sī)、会(huì)计师(shī)事务(wù)所(suǒ)、律(lǜ)师事务所等中介(jiè)机构从(cóng)业(yè)人(rén)员的道德(dé)水准、专(zhuān)业能力、合规风(fēng)险意识和廉(lián)洁从业水平等，是保障(zhàng)证券服务(wù)质(zhì)量的(de)重要因素(sù)。如果在欺诈发行、财务造假(jiǎ)等(děng)案件中发(fā)现(xiàn)相关中介机构责任人员(yuán)存在(zài)违法违规行为，将(jiān分数的导数公式口诀，分数的导数公式推导g)依法依(yī)规(guī)予(yǔ)以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈(zhà)发(fā)行案严重损害投资者合法权益，目前在投资者保护方面有(yǒu)哪些安排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民(mín)事诉(sù)讼法》等法律法规(guī)规(guī)定了包括协商和解、纠纷调解、先行赔付(fù)、责令(lìng)回购、行(xíng)政执法当事人承诺、单独诉讼、示范判决、代表(biǎo)人(rén)诉讼等一系列投资者赔(péi)偿救济(jì)制度。这些(xiē)制度各有(yǒu)优势，对于个案中采用(yòng)何种方式(shì)，需综合(hé)考虑(lǜ)不同投资者赔偿救(jiù)济制(zhì)度的适用条件、投(tóu)资者获赔的充分性和有效性、赔付(fù)责任主体的意愿和能力等因素，目标都(dōu)是有(yǒu)效保护投资者(zhě)、惩戒和(hé)震慑(shè)违(wéi)法行为(wèi)人(rén)。

　　对于泽达易盛案，上海金融法院已(yǐ)经(jīng)收到泽达易盛(shèng)普通代表人诉(sù)讼起诉材料，中证中小投资者服务中(zhōng)心发布公告，表示(shì)密切关(guān)注泽达易盛普通代(dài)表人诉讼进展，如(rú)上海(hǎi)金融法院受理并裁(cái)定(dìng)适用(yòng)普通代表人诉讼，将依法(fǎ)接受投资(zī)者特别授(shòu)权，申请参加该(gāi)案并转换特(tè)别代表人诉讼(sòng)。特别代表人诉讼制度具有“默示(shì)加入(rù)、明示退(tuì)出”的(de)特征(zhēng)，能够一揽(lǎn)子解(jiě)决(jué)泽达易盛案(àn)的民事赔偿问题，适格(gé)投(tóu)资者的合法权益可以在诉讼程序中得到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建(jiàn)投证券(quàn)股份有限公司作(zuò)为分数的导数公式口诀，分数的导数公式推导紫晶存储申请(qǐng)首次(cì)公(gōng)开发行股票(piào)的保荐机构和(hé)主承销商(shāng)，与其他中介(jiè)机构正在(zài)主(zhǔ)动筹备(bèi)投资者赔偿(cháng)事宜，拟共同出(chū)资(zī)10亿(yì)元设(shè)立先(xiān)行赔(péi)付专(zhuān)项基金（上述金(jīn)额为公司初步估算结果，基(jī)金规模将根据最终计(jì)算的适格投资者损(sǔn)失(shī)赔付(fù)金额进(jìn)行调整(zhěng)），用于先行赔付适格投(tóu)资(zī)者的投资损失。先行赔付可以高(gāo)效(xiào)、快(kuài)捷地解决紫晶存储案(àn)的民事赔(péi)偿问题，适格(gé)投资者可以积极参与先行赔付程(chéng)序(xù)直接获赔，以维护自身合法权(quán)益(yì)。

　　3.中信建投证券股份(fèn)有限公司(sī)披露的公告(gào)中提出向证监会(huì)提(tí)交证券(quàn)期货行政执法(fǎ)当事人承诺申请，证监(jiān)会将(jiāng)如何处理？

　　答(dá)：2019年修订(dìng)的《证(zhèng)券法》新增了证券领域行政执(zhí)法当事(shì)人承诺(nuò)制度（以(yǐ)下(xià)简称当事人承诺制度）。当(dāng)事人承诺制度是(shì)指(zhǐ)国务院(yuàn)证券监督管(guǎn)理机构对涉嫌证券期货(huò)违法(fǎ)的单(dān)位或(huò)者个(gè)人进(jìn)行调查(chá)期间，被调查的当事人承诺纠(jiū)正涉嫌违(wéi)法行为、赔偿有关投资者损失、消(xiāo)除损害或者不良影响并经国务院证券(quàn)监督管理(lǐ)机构(gòu)认可，当事(shì)人履行承诺后(hòu)国务院证券(quàn)监督管理(lǐ)机构终止案件调查(chá)的(de)行政执法(fǎ)方式。相关法律(lǜ)法(fǎ)规明确规(guī)定了(le)当事人承诺制(zhì)度的基本流程、适用范围、监督(dū)制约机制等。

　　根据《证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺制度实施办法》等规定，承诺(nuò)金兼具惩戒(jiè)和赔偿功能，承诺金数额的(de)确定需要综(zōng)合考虑当事人因涉(shè)嫌违法行(xíng)为可能(néng)获得的收(shōu)益或者避免的损失(shī)、当(dāng)事人涉(shè)嫌违(wéi)法行为依(yī)法可能被处以罚款(kuǎn)和没收违(wéi)法(fǎ)所得的(de)金额，以及投(tóu)资者因当(dāng)事人涉嫌违法行为所遭(zāo)受的损失(shī)等(děng)诸多因素。承(chéng)诺(nuò)金数额通常(cháng)高(gāo)于罚没款数(shù)额，且可用(yòng)于赔偿投资者损失(shī)，在证券期(qī)货行政执法当事人(rén)承诺(nuò)这一程序中，既可以实现对申请人(rén)的精准(zhǔn)打击，也可以有效便(biàn)捷地补偿(cháng)投资者的损(sǔn)失(shī)。因(yīn)此(cǐ)，当(dāng)事人(rén)承诺制度(dù)可以一并解(jiě)决案件相(xiāng)关的行政处理与民事(shì)赔偿问题，有效(xiào)提高执法效能，达到行(xíng)政追(zhuī)责(zé)与(yǔ)民(mín)事追责相统一(yī)的效果。

　　对于中信建投(tóu)证券股(gǔ)份有限公(gōng)司向(xiàng)我会提交当事人承诺申请，我会将依据《证券法》《证券期(qī)货行政执(zhí)法当事人承诺制度实施办(bàn)法》《证券期(qī)货行政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺制度实施规定(dìng)》等(děng)规(guī)定，依(yī)法依规(guī)决定是否受理。

　　4.对于泽(zé)达易(yì)盛、紫晶存(cún)储所涉的证券公司、会(huì)计(jì)师事务所、律(lǜ)师事(shì)务所(suǒ)等中(zhōng)介机构及其责任人员，下一步将如何处理？

　　答：前(qián)期(qī)，我会贯(guàn)彻(chè)“零(líng)容忍(rěn)”要求，对泽达(dá)易盛和紫晶存储所涉中介(jiè)机构开展(zhǎn)“一案双查”。在泽达易盛(shèng)案中，东兴证(zhèng)券股份有(yǒu)限(xiàn)公司、天健会计师事(shì)务所、北(běi)京(jīng)市康达律师事务所等中介机(jī)构因涉嫌在相(xiāng)关执(zhí)业过程中(zhōng)未勤勉尽责(zé)，近日已(yǐ)被我会(huì)立案。在紫(zǐ)晶存储案(àn)中，我会对中信建投证券(quàn)股份有限公司、容(róng)诚会(huì)计师事务所、致同会计(jì)师事务所(suǒ)、广东恒益律师事(shì)务所等(děng)中介机构启动了相关调查工作，后(hòu)续将根据其在相关执业行为中的勤勉尽责情况(kuàng)，结合其主(zhǔ)动先行赔付以及申请证券期货(huò)行政执法当事人承诺等情(qíng)形，依法进行下一步处理。需要指出的(de)是，我们将关注相关中介机构有关责任(rèn)人员(yuán)在上述案件中的执(zhí)业行为，如果发现有关责任人员(yuán)存在违法违规行(xíng)为，将依法依规予以严处(chù)。

　　证券公司、会计师(shī)事务所(suǒ)、律(lǜ)师事务所等中介机构(gòu)是保障资本市场(chǎng)高质(zhì)量发展的重(zhòng)要力量，中介机构及(jí)其从业人员应(yīng)当严格遵守法律法规和职业道德要求(qiú)，勤勉尽责、诚实守信、廉洁(jié)自律、公平竞(jìng)争，自(zì)觉营造和维护风清气正的企(qǐ)业(yè)文化(huà)和(hé)行业文化，珍(zhēn)视(shì)行业声誉。

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