科创板(bǎn)首(shǒu)批退市公(gōng)司(sī)，正式确认(rèn)！

　　4月21日晚间(jiān)，*ST紫晶和(hé)*ST泽达分别发布公告称，其收(shōu)到证(zhèng)监会下发的(de)《行(xíng)政(zhèng)处罚决(jué)定书》，将被实施重大违法强(qiáng)制退市，

　　与(yǔ)此(cǐ)同(tóng)时，上交所也对两公司(sī)下发拟终止公司股(gǔ)票上市的事先告(gào)知(zhī)书，两家公(gōng)司的(de)股(gǔ)票自4月24日开(kāi)市起(qǐ)停牌。

　　4月21日晚间，上海金融法院(yuàn)消息显示，其(qí)收到(dào)12名(míng)投资者共同起(qǐ)诉泽达易(yì)盛、林(lín)应(yīng)等证券虚假陈述责(zé)任纠纷(fēn)的(de)申(shēn)请，保(bǎo)荐券(quàn)商东(dōng)兴证券(quàn)及两名(míng)保代、天健会计(jì)师事(shì)务所、康(kāng)达律师事(shì)务所(suǒ)均在被(bèi)起诉名单中。

　　来看详(xiáng)情——

　　欺(qī)诈发行+信(xìn)披(pī)违(wéi)法违规

　　*ST紫晶被罚3669万(wàn)

　　首先来(lái)看(kàn)*ST紫晶方面的(de)问题：

　　证(zhèng)监会行(xíng)政(zhèng)处罚(fá)决定(dìng)书显示，紫晶存(cún)储存在欺(qī)诈(zhà)发行的问(wèn)题。紫晶存储于2019年(nián)4月3日披(pī)露招股(gǔ)书申报稿，同年10月获科(kē)创板上市委审议同意发行上市，2020年(nián)3月在科创板(bǎn)上(shàng)市。

　　经查(chá)，紫晶存储《招股说(shuō)明书》通(tōng)过虚构销售合同、伪(wěi)造物流单据和(hé)验收(shōu)单据入账、安排资金回款、提前确认收入等方式虚(xū)增营业收入、利润。其(qí)中(zhōng)，2017年-2019年上半年分别虚增利(lì)润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当年利润总额(é)的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时(shí)，紫晶存储《招股说明书》未按规定披露的2016年(nián)末、2017年末以及2019年上半年末(mò)对外担保余额(é)分别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至招(zhāo)股说明书签(qiān)署日，未(wèi)按规(guī)定披(pī)露对外担保余额合计13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶存储继续(xù)通(tōng)过前述财务造假方(fāng)式虚增营业收入、利(lì)润。2019年虚增利润14529.07万元，占当期报告记载的利(lì)润总额绝对值的94.55％；2020年(nián)虚增利润(rùn)16902.36万元，占当期报告记(jì)载的利润总额绝对值的150.21％。另外，2019年-2020年报中仍存在(zài)未按规定披露对外担保的(de)问题。

　　最终，证监会对紫晶存储责(zé)令改正，给予警告(gào)，并(bìng)处以3668.52万元罚款，对实控人郑穆、罗铁威分别处以2164.26万元、1803.55万元罚(fá)款。此外(wài)，郑穆(mù)被(bèi)采取终身市场禁入(rù)措施，罗铁威被处(chù)10年市场禁入(rù)措施，其他相关负责人也被(bèi)处以罚款、5年市场禁入(rù)等。

　　欺诈发行(xíng)被(bèi)罚(fá)超8亿

　　实(shí)控人、财务总(zǒng)监终身市(shì)场禁入

　　泽(zé)达易盛方面，行政(zhèng)处罚(fá)决定书(shū)显示(shì)，其于2019年6月披露招股书申(shēn)报稿，2020年6月(yuè)在科创板上(shàng)市。

　　经查明，泽达(dá)易盛在(zài)公(gōng)告的(de)证券发行(xíng)文件中(zhōng)隐(yǐn)瞒(mán)重(zhòng)要事实、编造重(zhòng)大虚假内容，2016年(nián)-2019年累计虚增营业收入34229.63万(wàn)元，虚增利润(rùn)18673.53万元，且(qiě)未如实披露(lù)关联(lián)交易、股权代(dài)持情况等。

　　在上市后(hòu)，泽(zé)达易(yì)盛(shèng)及其(qí)全(quán)资子(zi)公司浙江金淳、杭州畅鸿(hóng)签订虚(xū)假合(hé)同(tóng)、开展虚假(jiǎ)业务，2020年虚(xū)增(zēng)利润8246.92万元(yuán)，占当期报告记载的(de)利润总额的(de)88.97％；2021年虚增利润2665.78万(wàn)元，占当(dāng)期报告记载的(de)利(lì)润(rùn)总额的56.23％。此外，泽达易(yì)盛还存在(zài)虚增在建工(gōng)程等(děng)问(wèn)题(tí)。

　　值得关注的是，对于欺诈发行部分，证监(jiān)会对泽达(dá)易盛处以非法所募集资(zī)金金额(é)20％的处罚，罚款金额高达8.1亿元；紫晶存储则被罚款非(fēi)法募集资金(jīn)的3％，罚款金(jīn)额(é)3068.52万元。

　　合并其他违(wéi)法(fǎ)事实计(jì)算，证监会最终对泽达易盛处以8.6亿元罚(fá)款，对(duì)实控(kòng)人(rén)、时任董事长、总经理林(lín)应处以3800万元罚款，时任董事、副(fù)总经理、财务总(zǒng)监、董事会秘书应岚被罚1300万元，二人均(jūn)被采取终(zhōng)身市场禁入。

　　颇为诡(guǐ)异(yì)的(de)是(shì)，在4月(yuè)21日(rì)市(shì)场(chǎng)全面(miàn)大跌的行情下(xià)，两家公司均有不同(tóng)幅度的(de)上涨。*ST泽达股价大涨(zhǎng)6.98％，报(bào)收4.14元(yuán)/股(gǔ)；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元(yuán)/股(gǔ)。

　　截(jié)至(zhì)2022年9月30日(rì)，*ST泽达(dá)A股股东总户数为6538户，户(hù)均(jūn)持股(gǔ)市(shì)值14.62万元；*ST紫晶A股股东总户数为12352户(hù)，户均持(chí)股市(shì)值10.36万元。

　　*ST泽达已被提起诉(sù)讼

　　中介机(jī)构一同被诉

　　行政处(chù)罚“靴(xuē)子落(luò)地”，两(liǎng)家公(gōng)司也(yě)进入到停牌及被(bèi)终止上市的阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫(zǐ)晶双(shuāng)双发布公告(gào)称，公司(sī)触(chù)及《上海(hǎi)证券交易所科(kē)创(chuàng)板股票上市规则》第(dì)12.2.2条第（一）项规定(dìng)的重大违法行为，将(jiāng)被实施重大违法强(qiáng)制退市。公司股票自2023年4月24日（星期一）开市起停牌。

　　4月21日，两家公司(sī)均收到上交所下(xià)发的拟终止(zhǐ)公司股(gǔ)票上市的事(shì)先告知书。在收到终止上市告知书后，两家公司可(kě)以(yǐ)根据规定申(shēn)请(qǐng)听证，提出陈述和(hé)申辩。交易所(suǒ)由(yóu)上市委员会就是否终止公(gōng)司(sī)股票(piào)上市(shì)事宜(yí)进(jìn)行审议(yì)，并根(gēn)据上市委(wěi)员会的审核意见作出是否终止公司股票上市的(de)决定。

　　根据相关(guān)规定，若(ruò)股票(piào)被终止上市，自(zì)交易所公告对股票(piào)作(zuò)出终止上市(shì)的决定(dìng)之日后5 个交(jiāo)易日届满(mǎn)的下一交易日起，相(xiāng)关公(gōng)司股票复牌并进入退市整理期，并在股票简称前冠以“退(tuì)市”标识，退(tuì)市(shì)整理期的交易期(qī)限为15 个交易日。交易所将在退市整(zhěng)理期届满后(hòu)5个交易日内(nèi)对(duì)股票予以摘牌，股(gǔ)票最终终止上市(shì)。

　　另外，4月21日晚间，上海金融(róng)法院(yuàn)官(guān)微发(fā)布消息显示(shì)，其(qí)已于当(dāng)日收到12名投(tóu)资者共同起诉泽达(dá)易盛等证券虚(xū)假(jiǎ)陈述(shù)责任纠纷(fēn)的申(shēn)请。起诉投资者同时申请适用普通代表人(rén)诉讼程序审理(lǐ)案件。上海(hǎi)金融法(fǎ)院称，其将(jiāng)依法审查，及时公布进(jìn)展情(qíng)况。

　　值得关注的是(shì)，在(zài)投(tóu)资者提起的诉(sù)讼中，被告除了泽达易盛(shèng)及实控人、董监高等(děng)，中(zhōng)介机构(gòu)东(dōng)兴证券及两名(míng)保代(dài)（胡晓(xiǎo)莉、陶(táo)晨(chén)亮）、天健会计师(shī)事(shì)务所、康达律(lǜ)师事务所也均在被(bèi)起诉之列。

　　3月31日晚间，东(dōng)兴(xīng)证券曾(céng)发(fā)布(bù)公告(gào)称(chēng)，因(yīn)在执行泽达(dá)易盛(shèng)首次(cì)公开发行股票并在科创板上市项目中，涉嫌保荐、承(chéng)销(xiāo)及持续督导等业务未勤勉尽责，证监会决(jué)定对其公司立(lì)案。

　　4月21日，中证中(zhōng)小投资者服务中(zhōng)心公告称，关注到上海金(jīn)融法(fǎ)院收到(dào)12名投资者共同起(qǐ)诉泽(zé)达易(yì)盛(shèng)等证券虚假(jiǎ)陈述责任纠(jiū)纷的申请(qǐng)，起诉投资(zī)者同(tóng)时申(shēn)请适(shì)用(yòng)普通代表人诉讼程序审理案(àn)件。泽达易盛(shèng)是科创板首(shǒu)批(pī)被中国(guó)证监会立案调查公(gōng)司，根据《行政处罚决定书》，公司(sī)构成(chéng)欺诈发(fā)行。

　　投服中(zhōng)心将密切关注诉讼(sòng)进(jìn)展，如(rú)上海金融法院后续(xù)受理(lǐ)并裁定(dìng)适(shì)用普通代(dài)表人(rén)诉讼(sòng)，发布普通代表人(rén)诉讼权利登(dēng)记公告(gào)，拟相关法律法规公开征集并(bìng)接受50名(míng)以上(shàng)（含50名）投资者(zhě)特别授权，申(shēn)请参加普通代表人(rén)诉讼并申请转换特别代表(biǎo)人诉讼。

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