金融界4月21日(rì)消(xiāo)息 证监会有关部门负责(zé)人(rén)就(jiù)泽达易盛案(àn)、紫晶存储案系科创板首(shǒu)批(pī)欺诈发行(xíng)案件答记者问(wèn)。证监会(huì)有关部(bù)门负责(zé)人表示，欺诈(zhà)发行、财务造假等资(zī)本市(shì)场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投资(zī)者合法权(quán)益，危及市场秩序和(hé)金(jīn)融(róng)安全。

　　中(zhōng)办、国(guó)办《关于(yú)依法从严打击证券违(wéi)法活(huó)动的意见》强调坚持(chí)“零(líng)容(róng)忍”要求，依(yī)法严厉查处证券违法犯(fàn)罪案(àn)件，立体化(huà)打击证券(quàn)违法活动。我会坚决贯彻落实党(dǎng)中央国(guó)务院(yuàn)对资本市场(chǎng)违法犯(fàn)罪行为“零容(róng)忍”要(yào)求，推动对欺(qī)诈发行等(děng)违法犯(fàn)罪行为(wèi)实(shí)行行政、民事、刑(xíng)事立体惩处，形成强(qiáng)力震(zhèn)慑。

　　具体问(wèn)答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶(jīng)存储案(àn)系科创板首批欺诈(zhà)发(fā)行案件，社会影响(xiǎng)广泛。作为监(jiān)管机构，如何推动对上述(shù)发(fā)行人、控股股东(dōng)、实际控制(zhì)人(rén)、中介机(jī)构及其责任人员等相关责任(rèn)主体进行立体化追责(zé)？

　　答：欺诈发行、财(cái)务造假(jiǎ)等资本市(shì)场(chǎng)“毒瘤(liú)”严重损(sǔn)害广(guǎng)大投资(zī)者(zhě)合法(fǎ)权(quán)益，危及(jí)市(shì)场秩序和(hé)金融安全。中办(bàn)、国办《关于依法(fǎ)从严打击证券(quàn)违法活(huó)动的(de)意见》强调坚(jiān)持“零容忍(rěn)”要求，依法严厉查(chá)处证券违法犯罪案件(jiàn)，立体化打(dǎ)击证(zhèng)券(quàn)违法(fǎ)活动。我会坚决贯彻(chè)落实党(dǎng)中央国务(wù)院(yuàn)对资(zī)本市(shì)场违法犯(fàn)罪行为“零(líng)容忍(rěn)”要求(qiú)，推动(dòng)对欺诈发行等违法犯罪(zuì)行为(wèi)实行行(xíng)政、民(mín)事(shì)、刑(xíng)事(shì)立体(tǐ)惩处，形成强力震慑。具体而言：

　　一(yī)是(shì)对于(yú)证券(quàn)发(fā)行人(rén)及相(xiāng)关控(kòng)股股东、实际(jì)控(kòng)制人(rén)等“首恶”坚决(jué)严(yán)惩，全方位(wèi)追责。如(rú)在上述两案的行(xíng)政责任方面，我(wǒ)会依法向泽达易盛（天津(jīn)）科技股份有(yǒu)限(xiàn)公司（以下简称泽(zé)达易盛）和广东(dōng)紫晶(jīng)信息存储技术股份(fèn)有限(xiàn)公司（以下简称紫晶存(cún)储(chǔ)）及相关(guān)责任人作出(chū)行政(zhèng)处(chù)罚和市场禁入决(jué)定，分别(bié)对泽达易(yì)盛、紫晶存储及相关责任(rèn)人员进行行政(zhèng)处罚，并对部分责(zé)任人员采取证(zhèng)券市场禁入措(cuò)施。同(tóng)时(shí)，我会(huì)加强与(yǔ)公安机关的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的当事人依法(fǎ)及时移(yí)送公安机关(guān)处理(lǐ)，推动案件(jiàn)刑事追责(zé)相关工(gōng)作。另外，根(gēn)据(jù)《上海证券交易所科创板股票上市规则》的规定(dìng)，上海证券交易所将依法对泽达易盛、紫晶存储启动重(zhòng)大违(wéi)法强(qiáng)制退市。

　　二是依法支持适格投(tóu)资者及时有效地追究违规上市公司及其相关中介机构等责任主体的民事赔偿责(zé)任。民事(shì)责(zé)任(rèn)是资(zī)本市场法律责任体系的重要组成(chéng)部(bù)分(fēn)，是对违法行为进行立体式(shì)追(zhuī)责(zé)的重要一环，也(yě)是(shì)提(tí)高资本市场违法违(wéi)规成本(běn)的重要举(jǔ)措。我会(huì)将进一步(bù)畅通投(tóu)资者权(quán)利救济渠道，维护投资者(zhě)合(h四舍六入五留双原则是什么，四舍五入留双法é)法权益，督促市场参与(yǔ)各方归位尽责，形成资(zī)本市场良好生态(tài)。

　　三是对于为上(shàng)市公(gōng)司提供保荐、承销服务的证券公司(sī)、出(chū)具审计报告(gào)的或者法律意见书的证(zhèng)券服(fú)务机构等违规主体实施精准打击。如果相关中介机构故意参与造假，情节恶劣(liè)，坚(jiān)决严惩(chéng)，从重(zhòng)处罚，涉嫌(xián)犯罪的(de)，移送司(sī)法机关处(chù)理(lǐ)；如(rú)果相关中介机构主(zhǔ)要涉嫌执(zhí)业未勤勉尽责(zé)的(de)情形，我会将按照过责相当的法治理(lǐ)念(niàn)，综合考虑违法(fǎ)程度、案件情况、执法效率(lǜ)、赔偿(cháng)投资者损失意(yì)愿(yuàn)和能力(lì)等因素，依法妥善处理，让中(zhōng)介机构为其未勤勉尽责的(de)执业行为付出(chū)代价。

　　四是关(guān)于中(zhōng)介机构的责(zé)任人员。证(zhèng)券公司、会计师事务(wù)所、律师事务所等中介机构从业人员的道德水准、专业能力、合规风险(xiǎn)意识和廉洁从(cóng)业水平等(děng)，是保障证券服(fú)务(wù)质量的(de)重(zhòng)要(yào)因素。如(rú)果在欺诈发行、财务造假等案件中发现(xiàn)相(xiāng)关中介(jiè)机构责任人员存在违(wéi)法(fǎ)违规行(xíng)为(wèi)，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易(yì)盛、紫晶存储欺诈发(fā)行案严重(zhòng)损害投资者合法权益，目前在投资者保护方(fāng)面有哪(nǎ)些安排？

　　答(dá)：《证(zhèng)券法》《民事诉讼(sòng)法》等法(fǎ)律法规规(guī)定了包(bāo)括协(xié)商和解、纠(jiū)纷调(diào)解、先行赔付、责令回(huí)购、行政执(zhí)法当事人承诺、单独诉讼(四舍六入五留双原则是什么，四舍五入留双法sòng)、示(shì)范判决、代表人诉讼(sòng)等一系(xì)列投资(zī)者赔(péi)偿救济(jì)制度。这些制度各有优势，对于个案中(zhōng)采用何(hé)种方式，需综(zōng)合(hé)考虑不同(tóng)投资(zī)者赔偿(cháng)救济制度(dù)的适用条(tiáo)件、投(tóu)资者获(huò)赔的充分(fēn)性和有效性(xìng)、赔付责任(rèn)主体的意(yì)愿和能力等因素，目标都是有效保护投资者、惩戒(jiè)和(hé)震慑违法行为人。

　　对于(yú)泽达(dá)易盛案，上海金融(róng)法院(yuàn)已经收到泽达易(yì)盛(shèng)普通代表人诉(sù)讼起诉材料，中证中小投资者服务中心(xīn)发布公(gōng)告，表(biǎo)示(shì)密切关注泽达易盛普通代表人诉(sù)讼进(jìn)展，如上海金融法院受理并裁定适用(yòng)普通代表人诉讼，将依法接受投资(zī)者特别授权(quán)，申请(qǐng)参加该案并转换特别代表人诉讼。特别代表人诉讼制(zhì)度具(jù)有“默示加入(rù)、明示退出”的特(tè)征，能(néng)够一(yī)揽子(zi)解决(jué)泽(zé)达易盛案的民事(shì)赔偿问题，适格投资(zī)者的合法权益可以在诉(sù)讼程序中得到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证券股(gǔ)份有限公司作为紫(zǐ)晶存储申请首次公开发行股票(piào)的保荐机构和主承(chéng)销商(shāng)，与(yǔ)其(qí)他中介机(jī)构正在主动筹备(bèi)投资(zī)者赔偿事宜(yí)，拟共同出资10亿元设(shè)立先行赔付专项基(jī)金(jīn)（上述金额为(wèi)公司初步估算(suàn)结果，基(jī)金规(guī)模将根(gēn)据最(zuì)终计算的适(shì)格投(tóu)资者损(sǔn)失赔付金额进行调整(zhěng)），用于先行赔付适(shì)格投(tóu)资者的(de)投资损失。先行赔付可以高效、快捷地(dì)解决紫晶存储案的民事赔(péi)偿问题(tí)，适格投(tóu)资者可以积极参与先行赔(péi)付程序直(zhí)接获赔，以维护自身(shēn)合法权益。

　　3.中信建投(tóu)证券股份有限(xiàn)公司披露的公(gōng)告中提出向证监(jiān)会提交证券期货行政执(zhí)法当事人承诺申请(qǐng)，证(zhèng)监会将如(rú)何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证券领域行政执法当事人(rén)承(chéng)诺(nuò)制度(dù)（以下简称当(dāng)事(shì)人(rén)承(chéng)诺制度）。当事人承诺(nuò)制度是指国务(wù)院(yuàn)证券监督管理机构对涉(shè)嫌证券期货违法的单位(wèi)或者个人进行调查期(qī)间，被调查的当事人承诺纠正涉嫌(xián)违法(fǎ)行为(wèi)、赔偿有关投资者损失、消除损害或者不良影(yǐng)响并经国务院证券(quàn)监督管理机构认可，当事(shì)人履行(xíng)承诺后(hòu)国务院证(zhèng)券监督管理机(jī)构终(zhōng)止案(àn)件(jiàn)调查的(de)行(xíng)政执(zhí)法方式。相关法律法(fǎ)规明确规定了当事人承诺(nuò)制度的基本流程、适用(yòng)范(fàn)围、监(jiān)督制约机制等。

　　根据《证券期货行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)制度实(shí)施(shī)办(bàn)法》等规定，承诺(nuò)金兼具惩戒和(hé)赔偿(cháng)功(gōng)能，承诺金(jīn)数额的确定需要综合考虑当事人(rén)因涉嫌违法(fǎ)行为(wèi)可能获得的收益或者(zhě)避(bì)免的损失、当事人(rén)涉嫌(xián)违法行为(wèi)依法可能被处以罚款(kuǎn)和没收违(wéi)法(fǎ)所得的金(jīn)额(é)，以(yǐ)及投资者因(yīn)当事人涉嫌违法行为所遭受的损(sǔn)失等(děng)诸(zhū)多因(yīn)素。承诺金数额通常高于罚(fá)没款数额，且(qiě)可用(yòng)于赔偿投资者损失，在证券期货行政执法当事人承诺这一(yī)程序中(zhōng)，既可以实现对(duì)申请(qǐng)人的精准打击，也可以(yǐ)有效便捷地补(bǔ)偿投资者的损失。因此，当事(shì)人承(chéng)诺制(zhì)度可(kě)以(yǐ)一(yī)并解决案件相关的(de)行政(zhèng)处理与民事赔(péi)偿问题，有(yǒu)效提高执法效能，达到行政(zhèng)追责与民(mín)事追责相(xiāng)统一的效果。

　　对(duì)于中信(xìn)建投证券股份(fèn)有限(xiàn)公司向我(wǒ)会提交当事(shì)人承诺申请，我会将依据(jù)《证(zhèng)券法》《证券期货(huò)行政(zhèng)执法当事人(rén)承(chéng)诺制度实施办法》《证券(quàn)期货(huò)行政执法当事人承诺(nuò)制度(dù)实施规定》等规定(dìng)，依(yī)法(fǎ)依规决定是(shì)否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所涉的证(zhèng)券公司、会计师事(shì)务所(suǒ)、律师事务所等(děng)中(zhōng)介机构及其责任人员，下一步将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易(yì)盛和紫晶存(cún)储所涉中介机构开展“一案双查”。在泽达易盛案中，东兴证(zhèng)券股份有限(xiàn)公司(sī)、天健(jiàn)会计师事务(wù)所、北京市(shì)康(kāng)达(dá)律师事务所等中(zhōng)介机(jī)构(gòu)因涉(shè)嫌在相关(guān)执业过程中未勤勉尽(jǐn)责，近(jìn)日已被(bèi)我(wǒ)会立案。在紫晶存储(chǔ)案中，我会对(duì)中信(xìn)建投证券股份有(yǒu)限公司、容诚会(huì)计师(shī)事(shì)务所(suǒ)、致(zhì)同(tóng)会计师事(shì)务所、广东恒益律(lǜ)师事(shì)务所等中介(jiè)机(jī)构(gòu)启动了相(xiāng)关(guān)调查工作，后续将根(gēn)据其在相关(guān)执(zhí)业行(xíng)为(wèi)中的(de)勤勉尽责情况，结合其主动先行(xíng)赔付以及申请证券期货行政执法当事人(rén)承诺等情形，依法(fǎ)进行下一步处(chù)理。需(xū)要指出的是，我(wǒ)们将关(guān)注(zhù)相(xiāng)关中介(jiè)机构有关责(zé)任(rèn)人(rén)员在上述案件(jiàn)中的执业行为，如果发(fā)现有关责任人员存在违法违(wéi)规行为(wèi)，将依法(fǎ)依规予以严处。

　　证券公司、会计师事务所、律(lǜ)师事务所等(děng)中介机构是保障资本(běn)市场高质(zhì)量发(fā)展的重要(yào)力量，中介机(jī)构及其从业人员(yuán)应当严格遵守法律(lǜ)法(fǎ)规和职(zhí)业(yè)道德要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公平(píng)竞争(zhēng)，自觉营(yíng)造和维护风清气正的(de)企业文化和行业文化，珍视行业声(shēng)誉。

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