金(jīn)融界4月21日(rì)消息 证监会有关部门负(fù)责人就泽达(dá)易(yì)盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发(fā)行案(àn)件答记者(zhě)问。证监(jiān)会有关部门负责人表示，欺(qī)诈发行、财务造假等资(zī)本市(shì)场(chǎng)“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资(zī)者(zhě)合法权益，危(wēi)及市场秩序和金(jīn)融(róng)安全(quán)。

　　中办、国办《关于依法从(cóng)严打(dǎ)击证(zhèng)券违法活动的意见(jiàn)》强调坚持“零(líng)容(róng)忍”要求(qiú)，依法严(yán)厉查处证券违(wéi)法犯罪案件，立体(tǐ)化打击证券违(wéi)法(fǎ)活动。我会(huì)坚决贯彻落实党(dǎng)中央国务(wù)院(yuàn)对资本市场违法犯罪(zuì)行为(wèi)“零(líng)容(róng)忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实行(xíng)行政、民事、刑事立体惩(chéng)处，形成强力震慑。

　　具(jù)体(tǐ)问答如下：

　　1.泽达(dá)易盛案(àn)、紫晶存储案系科(kē)创(chuàng)板首(shǒu)批欺(qī)诈发(fā)行(xíng)案件，社会影(yǐng)响广泛。作为监管机构，如何推动对上述发行人(rén)、控(kòng)股(gǔ)股(gǔ)东、实际控制(zhì)人、中介(jiè)机构及其责任人员等相(xiāng)关(guān)责任(rèn)主体(tǐ)进(jìn)行立体化追责(zé)？

　　答：欺诈发行、财务造假等资本(běn)市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投资者合法权(quán)益，危及市场秩序和金融安全(quán)。中办(bàn)、国办《关(guān)于依法从严打击证券违法活动的意(yì)见》强(qiáng)调坚(jiān)持(chí)“零容忍”要(yào)求，依法严厉查(chá)处证券违法(fǎ)犯罪案件，立体化打(dǎ)击证(zhèng)券违法(fǎ)活(huó)动。我会坚决贯彻落实党(dǎng)中(zhōng)央国(guó)务(wù)院对资本市场违法(fǎ)犯罪(zuì)行为“零容(róng)忍”要求，推(tuī)动对(duì)欺诈发行等(děng)违(wéi)法犯罪行为实(shí)行(xíng)行政、民事、刑事立(lì)体惩(chéng)处(chù)，形成强力震慑。具(jù)体而言：

　　一是对于证券发行(xíng)人及相关控股股东、实际控制人等(děng)“首恶(è)”坚决严(yán)惩，全(quán)方位追(zhuī)责。如在上述两案的行政责(zé)任(rèn)方面，我会依(yī)法(fǎ)向泽达易盛（天津）科技(jì)股(gǔ)份有限公(gōng)司（以(yǐ)下简(jiǎn)称泽达易盛）和(hé)广东(dōng)紫晶(jīng)信(xìn)息存储技术股份(fèn)有(yǒu)限公(gōng)司（以下(xià)简称紫晶存储）及相关(guān)责任人作(zuò)出行(xíng)政(zhèng)处罚和(hé)市场禁入决定，分别对泽达易盛、紫晶存储及(jí)相(xiāng)关责任人员进行(xíng)行政处罚，并(bìng)对部分责任人员采取证券市场禁入措施。同时，我会(huì)加强与公(gōng)安机关(guān)的沟通协(xié)调，对涉(shè)嫌刑事犯罪的当(dāng)事人依法及时移送公安机关处理，推动案件悲痛和悲恸的区别在哪，比悲伤更高级的词刑事追(zhuī)责相关工(gōng)作。另外，根据(jù)《上海证券交易所科创板股票上市规则》的(de)规定，上海证券交易所将依法对泽达易(yì)盛(shèng)、紫晶存储启动重大违法(fǎ)强制(zhì)退市。

　　二是依法支持适格投资者及时有效地追究违规(guī)上(shàng)市公司及其(qí)相关(guān)中(zhōng)介机构等责任(rèn)主体(tǐ)的(de)民事赔偿责任。民(mín)事责任是资(zī)本市场法律(lǜ)责任体系的重要组成(chéng)部分(fēn)，是对违法行为进行(xíng)立体式追责的重要一(yī)环(huán)，也(yě)是提高资本(běn)市场违法违规成本的(de)重要举措。我会将进一步畅通投资者权利救济渠道，维护投资者合法权(quán)益，督促(cù)市场参与各方归(guī)位尽责，形成资本市场良好生态。

　　三是对于为上市公司(sī)提供保荐、承销服务(wù)的证券公司、出具审计报告的或者法律意见书的(de)证券(quàn)服务机构等违规(guī)主(zhǔ)体(tǐ)实(shí)施精(jīng)准打击。如果相关中介机构故意参与造假，情节(jié)恶劣，坚决严(yán)惩，从重处罚，涉嫌犯罪(zuì)的(de)，移送(sòng)司法机关(guān)处(chù)理；如(rú)果相关中介(jiè)机(jī)构(gòu)主(zhǔ)要涉嫌执业(yè)未勤勉尽责(zé)的情形，我会将按照过(guò)责相当的法治理念，综合考虑违(wéi)法程度、案(àn)件情况、执(zhí)法效率、赔偿投(tóu)资者(zhě)损失意愿和(hé)能力等因素，依法(fǎ)妥善处理(lǐ)，让中介机构为(wèi)其未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责的(de)执业行为付出代价。

　　四是关(guān)于中介机构的责任人员(yuán)。证券公司、会计师事务所(suǒ)、律(lǜ)师(shī)事(shì)务所(suǒ)等中介机构(gòu)从(cóng)业人员(yuán)的(de)道德(dé)水准、专业能(néng)力、合规风险意识和廉洁从业水(shuǐ)平(píng)等(děng)，是保障证券服务质量(liàng)的(de)重(zhòng)要(yào)因素。如果在欺(qī)诈发行、财务造假等(děng)案(àn)件中发现相关中(zhōng)介机构责任人员(yuán)存在违法违规(guī)行为，将依(yī)法依规予(yǔ)以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发行(xíng)案严重损(sǔn)害投资者合法(fǎ)权益，目前在投资者保护(hù)方面有哪(nǎ)些安排？

　　答：《证(zhèng)券(quàn)法(fǎ)》《民(mín)事诉(sù)讼法》等法(fǎ)律法规规(guī)定(dìng)了包括协(xié)商和(hé)解、纠纷(fēn)调解、先行赔付(fù)、责令回购、行政执法当事人承诺(nuò)、单独(dú)诉讼、示(shì)范判决、代(dài)表人(rén)诉讼(sòng)等一系列投资者赔偿救济制度。这些制度各有优(yōu)势，对于个(gè)案中采(cǎi)用何(hé)种方(fāng)式，需(xū)综(zōng)合考虑(lǜ)不同投资者(zhě)赔偿救济制度(dù)的适用条件、投资(zī)者获赔的充分性和有效性、赔付责任(rèn)主体(tǐ)的意(yì)愿和能(néng)力等因素，目标都是(shì)有(yǒu)效保护投(tóu)资(zī)者(zhě)、惩戒和震慑违法行(xíng)为人(rén)。

　　对于泽达易(yì)盛案(àn)，上海(hǎi)金融(róng)法(fǎ)院已经收到泽达(dá)易盛普通代表人诉讼起诉材料，中证中小投资者服务(wù)中心发布公告(gào)，表示密切关注泽达易盛普(pǔ)通代表人诉(sù)讼进展，如上海金融法院受(shòu)理并裁定适(shì)用普通代表人诉(sù)讼，将依法接受投资者特别授权，申请参加该案并转(zhuǎn)换特别(bié)代表人诉讼。特别代表人诉讼制度具(jù)有“默示加入、明示退出”的特(tè)征，能够一揽子解决泽达易(yì)盛案的民事(shì)赔(péi)偿问(wèn)题(tí)，适(shì)格投资者的合法(fǎ)权(quán)益可以在诉讼程序中(zhōng)得到保护。

　　对(duì)于紫晶存储案，中信建投证券股份有限公(gōng)司作为紫晶(jīng)存储申请(qǐng)首次公开发(fā)行股票的保(bǎo)荐机构(gòu)和主承(chéng)销(xiāo)商，与其他中介(jiè)机构正在主动筹备投资者赔偿事宜，拟共同出资(zī)10亿元(yuán)设立先行(xíng)赔付(fù)专(zhuān)项(xiàng)基金（上述(shù)金额(é)为公司初步(bù)估算结果，基金规模将根据最终(zhōng)计算的适格(gé)投资者损失赔付金额进行调(diào)整(zhěng)），用于先行赔付适格投资者的投(tóu)资(zī)损(sǔn)失。先行赔付可以高效、快(kuài)捷地(dì)解决紫晶(jīng)存储案的(de)民事赔偿(cháng)问题(tí)，适格投资者可以(yǐ)积极参(cān)与(yǔ)先行(xíng)赔付程序直接获赔(péi)，以维护自身(shēn)合法权益。

　　3.中(zhōng)信(xìn)建投(tóu)证券股份有限公司(sī)披露的(de)公告中提出向证监会提交证券期货(huò)行政执法当事(shì)人(rén)承诺申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年(nián)修订的(de)《证券(quàn)法》新增了证券(quàn)领域行政执(zhí)法当事(shì)人承(chéng)诺(nuò)制度（以(yǐ)下简称当事人承诺制度(dù)）。当事人承诺制度(dù)是指国务院证券监(jiān)督管(guǎn)理(lǐ)机构对涉嫌证券(quàn)期(qī)货违法的(de)单位或者个人进行调(diào)查(chá)期间，被调查(chá)的当事(shì)人承诺纠正(zhèng)涉嫌违(wéi)法行为、赔偿有(yǒu)关投资者(zhě)损失、消除损害或者不良影(yǐng)响(xiǎng)并经国务院证券监督管理机构认可(kě)，当事人履行承诺后国务(wù)院证券监督管理机构终止案(àn)件调查的行政执法方(fāng)式。相关法律法规(guī)明确(què)规定了当事人承(chéng)诺制度的基本流程、适用范围、监督制(zhì)约机(jī)制等(děng)。

　　根据《证券(quàn)期(qī)货行政执法当事(shì)人承诺制(zhì)度实施办法》等规定(dìng)，承(chéng)诺(nuò)金兼具(jù)惩戒和赔偿(cháng)功(gōng)能，承诺金(jīn)数额的确定需要综合考虑(lǜ)当(dāng)事(shì)人因(yīn)涉嫌(xián)违法行为可(kě)能获得(dé)的收(shōu)益或者避免的损失、当事(shì)人涉(shè)嫌(xián)违法(fǎ)行为依法可能被处以罚款和(hé)没收(shōu)违法所得的金(jīn)额，以(yǐ)及投资者因当事人涉嫌违法行为所遭受(shòu)的损失等诸多因素。承(chéng)诺(nuò)金数额通常高于(yú)罚(fá)没款数额(é)，且(qiě)可用于赔偿投资者损失，在证券期货行(xíng)政执法当事(shì)人承诺这一程序中，既可以实现对申(shēn)请人的精准(zhǔn)打击，也(yě)可(kě)以有(yǒu)效(xiào)便(biàn)捷地补偿(cháng)投资者的损(sǔn)失。因此，当(dāng)事人(rén)承诺制度可以一并(bìng)解(jiě)决案件相关的行政处理与民(mín)事赔偿问题，有效提高(gāo)执法效能，达到行(xíng)政(zhèng)追(zhuī)责与民事追责相统一的效果。

　　对于中(zhōng)信建投证券股份(fèn)有(yǒu)限公司(sī)向我(wǒ)会提交当事人承诺申请(qǐng)，我会将(jiāng)依(yī)据《证(zhèng)券法》《证券期货(huò)行政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺制度实施办(bàn)法》《证(zhèng)券期(qī)货(huò)行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺(nuò)制度(dù)实施(shī)规定》等规(guī)定，依法依规决定是(shì)否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所(suǒ)涉的(de)证券公司、会计师事务所、律师事(shì)务所(suǒ)等中介(jiè)机构及(jí)其责任人员，下一步将(jiāng)如(rú)何处理(lǐ)？

　　答：前(qián)期，我会(huì)贯彻(chè)“零容忍”要求，对泽达易盛和紫晶存储所(suǒ)涉中介机构(gòu)开展“一案双(shuāng)查”。在泽达(dá)易盛(shèng)案中，东兴(xīng)证券股份有(yǒu)限公司(sī)、天健会计师事务所、北京市康达律师(shī)事务所等中介机(jī)构因涉嫌在(zài)相关执业过程中未(wèi)勤勉(miǎn)尽(jǐn)责，近日已被我会立案。在紫晶存储(chǔ)案(àn)中，我会(huì)对中信(xìn)建投证券股份有(yǒu)限(xiàn)公司、容诚会计师(shī)事务所(suǒ)、致同会计师事务所、广东悲痛和悲恸的区别在哪，比悲伤更高级的词恒益(yì)律师事务所等中介机(jī)构(gòu)启动了相关(guān)调(diào)查工(gōng)作(zuò)，后续将根据其在相关(guān)执业行(xíng)为中的(de)勤勉(miǎn)尽责情(qíng)况，结合其(qí)主动先(xiān)行赔付(fù)以(yǐ)及申请证券期货(huò)行(xíng)政执法(fǎ)当(dāng)事人承(chéng)诺等情形，依法进行下一步(bù)处理。需要指出的是，我们将关注相关中介机构有关责(zé)任人员在上述案件中的执业行为，如果发(fā)现有关责(zé)任人(rén)员存(cún)在违(wéi)法违规行为，将(jiāng)依法(fǎ)依(yī)规予(yǔ)以严处。

　　证(zhèng)券(qu悲痛和悲恸的区别在哪，比悲伤更高级的词àn)公司(sī)、会计师事(shì)务所、律师事(shì)务(wù)所等中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)是保障(zhàng)资(zī)本市场(chǎng)高质量(liàng)发(fā)展的重要(yào)力(lì)量，中介机构及其从(cóng)业人员应(yīng)当严(yán)格遵守(shǒu)法律法规和职业道(dào)德要求，勤勉尽责(zé)、诚实守信、廉洁自律、公平竞争(zhēng)，自觉营(yíng)造(zào)和(hé)维护风清(qīng)气(qì)正的企业文化和行业(yè)文化，珍视行(xíng)业声誉。

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