金融(róng)界(jiè)4月21日消息(xī) 证(zhèng)监会有关(guān)部(bù)门负(fù)责人就泽达(dá)易盛案、紫(zǐ)晶存(cún)储案系科创板首批欺诈(zhà)发行案(àn)件(jiàn)答记(jì)者(zhě)问。证监(jiān)会有(yǒu)关部门负(fù)责人表示(shì)，欺诈发行(xíng)、财务(wù)造假等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损(sǔn)害广(guǎng)大投资者合法权益(yì)，危及市场秩序和金融安全(quán)。

　　中办(bàn)、国办《关(guān)于(yú)依法从严打击(jī)证(zhèng)券违法活动的意见》强调坚(jiān)持“零容忍”要求(qiú)，依法严厉查(chá)处证券违法犯罪案件，立体化(huà)打击(jī)证券违法(fǎ)活(huó)动(dòng)。我会坚决(jué)贯彻落实党中(zhōng)央国(guó)务院对资本市(shì)场(chǎng)违(wéi)法(fǎ)犯罪行为“零容忍”要求(qiú)，推动对欺诈发行等违法犯罪行(xíng)为实(shí)行行政(zhèng)、民事、刑事(shì)立体惩处，形成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫(zǐ)晶存储案系科创板首批欺(qī)诈发行(xíng)案件(jiàn)，社会(huì)影响广泛。作为监管(guǎn)机(jī)构，如何推(tuī)动(dòng)对(duì)上述发行人、控股股东、实际控制人、中(zhōng)介机构及其责任人员等相(xiāng)关责任(rèn)主体进行立体(tǐ)化追责？

　　答：欺诈发行、财务造假(jiǎ)等(děng)资(zī)本市场“毒(dú)瘤”严重损害广大(dà)投资者(zhě)合法权益，危及市(shì)场秩(zhì)序和金(jīn)融安(ān)全(quán)。中办、国(guó)办《关于依法从(cóng)严打击证(zhèng)券违法活(huó)动的意见》强调坚持(chí)“零容(róng)忍”要求(qiú)，依法(fǎ)严厉查处证(zhèng)券违法犯(fàn)罪案件，立体化打击证券违法活动(dòng)。我会坚决贯彻(chè)落实(shí)党中央国务院对资本市场违法犯罪(zuì)行为“零容(róng)忍(rěn)”要求(qiú)，推(tuī)动对(duì)欺(qī)诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处(chù)，形成强力震慑。具体(tǐ)而言(yán)：

　　一是对于证(zhèng)券(quàn)发行人(rén)及相关控股股(gǔ)东(dōng)、实(shí)际(jì)控制人等“首恶(è)”坚(jiān)决严惩，全方位(wèi)追责(zé)。如在上述两案(àn)的行政(zhèng)责(zé)任方面(miàn)，我(wǒ)会依法向泽达易盛（天(tiān)津）科技股份有限(xiàn)公司（以下简称泽达易盛）和广东(dōng)紫晶信(xìn)息存(cún)储技术(shù)股份(fèn)有限公司（以(yǐ)下简称紫晶存储）及相关责任(rèn)人作出(chū)行政(zhèng)处罚和市场(chǎng)禁入决定，分别对泽达易盛、紫晶存(cún)储及相关(guān)责(zé)任人员进行行政(zhèng)处罚，并对部分责任人员采取(qǔ)证(天兵天将指哪个生肖，天兵天将指哪个生肖的动物zhèng)券市场禁入(rù)措施。同时，我会加强与(yǔ)公安机关的沟通协调，对涉嫌刑事犯(fàn)罪的当事人(rén)依(yī)法及时移(yí)送公(gōng)安机关处理，推动案件刑事(shì)追责相关工作。另外，根(gēn)据《上海证券(quàn)交易所科创(chuàng)板股票上市规则》的规定，上(shàng)海证(zhèng)券交(jiāo)易所将依法(fǎ)对泽达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储(chǔ)启动重大违(wéi)法强制退市。

　　二是依(yī)法支持适格投(tóu)资者(zhě)及时(shí)有效地(dì)追究违规(guī)上市公司及其(qí)相关中(zhōng)介机(jī)构等责任主体的民事赔偿责(zé)任。民(mín)事(shì)责任是资本市场(chǎng)法律责任体系的(de)重要组成部分(fēn)，是对(duì)违法行为进行立体式追责的重要一环，也(yě)是提高资本(běn)市场违法违(wéi)规成本(běn)的重要举措。我会将进一步(bù)畅通投资者权利(lì)救济(jì)渠(qú)道(dào)，维(wéi)护投资者合法(fǎ)权益，督促市场(chǎng)参与(yǔ)各(gè)方归位尽责，形成(chéng)资(zī)本市场(chǎng)良好生态。

　　三是对于为上市公司提供(gōng)保荐、承销服务的证(zhèng)券公司、出具审计报告的(de)或者(zhě)法律意见(jiàn)书(shū)的证(zhèng)券服务机构等违规主体实施精准打击(jī)。如果相关中介机构故(gù)意(yì)参与(yǔ)造假，情节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉(shè)嫌犯罪的，移送司法机关处(chù)理；如(rú)果相关中介机(jī)构(gòu)主要涉嫌执业未勤勉尽责的情(qíng)形，我(wǒ)会将按(àn)照过责相当的(de)法治理念天兵天将指哪个生肖，天兵天将指哪个生肖的动物，综合考虑违(wéi)法程(chéng)度(dù)、案件情况(kuàng)、执法效率、赔(péi)偿投资者损失意(yì)愿和能力等因素(sù)，依法妥善处(chù)理，让(ràng)中介机构为其未勤(qín)勉尽(jǐn)责的执业(yè)行(xíng)为付出(chū)代价。

　　四是关于(yú)中介机(jī)构的责任(rèn)人员。证(zhèng)券公司、会计师事务所(suǒ)、律师事务所(suǒ)等中介(jiè)机构从业人(rén)员的(de)道德水准、专业能力、合规风(fēng)险意识和廉洁从(cóng)业(yè)水(shuǐ)平等，是保障证(zhèng)券服务质量(liàng)的重要因素(sù)。如果(guǒ)在欺诈发行、财务造假等案件中发现相(xiāng)关(guān)中介机(jī)构责任(rèn)人员存在违法(fǎ)违规行为，将依(yī)法(fǎ)依规予以严(yán)处。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶存储欺(qī)诈(zhà)发行(xíng)案严重损害投资(zī)者合(hé)法(fǎ)权益，目前(qián)在投资者保护方面有哪些安(ān)排？

　　答：《证券(quàn)法(fǎ)》《民(mín)事诉讼法》等法律法规(guī)规定(dìng)了包括(kuò)协商和解、纠纷调解、先行赔(péi)付、责令回购(gòu)、行政执法当事人承(chéng)诺、单(dān)独(dú)诉讼、示范判决、代表人诉讼等一系列投资者赔(péi)偿(cháng)救济制(zhì)度。这些制度各有优(yōu)势，对于个案(àn)中采(cǎi)用何种(zhǒng)方式，需综合(hé)考(kǎo)虑(lǜ)不(bù)同投资者赔偿救济制度的适(shì)用条件、投资(zī)者获赔的充分性和有效性(xìng)、赔付责任主体的意愿(yuàn)和(hé)能力(lì)等(děng)因素，目标都是有(yǒu)效保护投(tóu)资者、惩戒和震(zhèn)慑违法行为人。

　　对于泽达易盛(shèng)案，上海金融法院已经(jīng)收到泽达易盛普通代表人诉讼起诉材料，中证(zhèng)中小投(tóu)资(zī)者服务中心发(fā)布公告(gào)，表示密切关注泽(zé)达易盛普通代表人(rén)诉讼进展，如上海金融(róng)法(fǎ)院(yuàn)受理并裁定适(shì)用普通代表(biǎo)人诉讼，将依法接受(shòu)投(tóu)资者特别授权，申请参加该案并转(zhuǎn)换特别(bié)代表人诉讼。特别代表(biǎo)人诉讼制度(dù)具有“默示(shì)加入、明示(shì)退出”的(de)特征(zhēng)，能够一揽子解决泽(zé)达易盛案的民事赔偿问题，适格投(tóu)资(zī)者的(de)合(hé)法权益(yì)可以在诉讼程(chéng)序(xù)中得到保护。

　　对于(yú)紫晶存储案，中(zhōng)信建(jiàn)投证券股份有限公司作(zuò)为(wèi)紫晶(jīng)存(cún)储申请首(shǒu)次公(gōng)开发行股(gǔ)票的(de)保荐机构和主承(chéng)销商，与其他中介机构正(zhèng)在(zài)主(zhǔ)动(dòng)筹备投(tóu)资者(zhě)赔(péi)偿(cháng)事宜，拟共同出资10亿(yì)元(yuán)设(shè)立先行赔付专项基金（上述金额(é)为公(gōng)司初步估算结果，基金规模将(jiāng)根据(jù)最终计算的适格(gé)投资者损失赔(péi)付金额进行调(diào)整），用于先(xiān)行(xíng)赔(péi)付(fù)适格投资者的(de)投资损失(shī)。先行赔(péi)付可以高(gāo)效、快捷地解决紫晶存储案的民事赔偿(cháng)问题(tí)，适格投资者可以积极参与先行赔付程序直接(jiē)获赔，以维护自身(shēn)合法权益。

　　3.中信建投(tóu)证券股份(fèn)有(yǒu)限公(gōng)司披露的公(gōng)告中提出向证监(jiān)会(huì)提交证券期(qī)货行政执(zhí)法当事人承诺申请，证监会(huì)将如(rú)何处理？

　　答：2019年修(xiū)订(dìng)的《证券法》新增了证(zhèng)券(quàn)领域行政执法当事人承(chéng)诺制度（以(yǐ)下简称当事人承(chéng)诺制度(dù)）。当事人承诺制度(dù)是指国务院证券监督管理(lǐ)机(jī)构(gòu)对天兵天将指哪个生肖，天兵天将指哪个生肖的动物涉嫌证券期货违(wéi)法的单位或(huò)者个人进行调查期间，被调查的(de)当事人(rén)承诺纠(jiū)正涉嫌违(wéi)法行(xíng)为、赔偿有关投资(zī)者损(sǔn)失(shī)、消除损(sǔn)害(hài)或者(zhě)不良(liáng)影响(xiǎng)并经国(guó)务院(yuàn)证券监(jiān)督管(guǎn)理机(jī)构认(rèn)可，当事人(rén)履行承诺后国务(wù)院证券监督管理(lǐ)机(jī)构(gòu)终(zhōng)止案件调查的行政执(zhí)法方式(shì)。相关法律(lǜ)法规明确规定了当(dāng)事人(rén)承诺制度(dù)的基本流(liú)程、适用范(fàn)围、监督(dū)制(zhì)约机制(zhì)等。

　　根(gēn)据《证券(quàn)期(qī)货行政(zhèng)执法(fǎ)当(dāng)事(shì)人承诺制度实施办(bàn)法》等规定(dìng)，承(chéng)诺金兼(jiān)具惩戒和赔偿功能，承诺金数额的确定需(xū)要综(zōng)合考虑当事(shì)人因(yīn)涉嫌违法行(xíng)为可能获得的收(shōu)益或者避(bì)免的损失、当事(shì)人涉嫌违(wéi)法行为依法可能被处以罚款和没(méi)收违法(fǎ)所得的金(jīn)额，以及(jí)投资者因当事人涉嫌违法行为所遭受的损(sǔn)失等诸多因素。承诺(nuò)金数额(é)通常高于罚没款(kuǎn)数(shù)额，且(qiě)可用于(yú)赔偿投资(zī)者损失，在证(zhèng)券期货行政执法当事(shì)人承(chéng)诺这一程序中，既可以(yǐ)实现对申请人的精准打击，也可(kě)以(yǐ)有效(xiào)便捷(jié)地补偿投(tóu)资者的损失。因(yīn)此，当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺制度(dù)可(kě)以(yǐ)一并解决案(àn)件相关的行政(zhèng)处理与民事赔偿问题，有效(xiào)提(tí)高(gāo)执法效能，达到(dào)行政追责与民事追责相统(tǒng)一的效果。

　　对(duì)于中(zhōng)信(xìn)建投证券股份有限公司(sī)向我(wǒ)会提交当事人承诺申请，我会将依据《证券法(fǎ)》《证券(quàn)期(qī)货行政执法当事人承诺制度实施办法(fǎ)》《证券期货行政执法当事人(rén)承(chéng)诺制度实(shí)施(shī)规定(dìng)》等规定，依法依(yī)规决定是否受理。

　　4.对于泽(zé)达易盛、紫晶存储所涉的证券公司、会计(jì)师事务所(suǒ)、律师事务所等中介机(jī)构及其责(zé)任(rèn)人员(yuán)，下一步将如何处(chù)理？

　　答：前期，我会贯(guàn)彻“零容忍”要求，对泽达易盛和紫晶存储所涉中(zhōng)介机构开展“一(yī)案双查”。在泽(zé)达易盛案中，东兴证(zhèng)券(quàn)股(gǔ)份有(yǒu)限公司(sī)、天健会计(jì)师(shī)事务所、北(běi)京市康达律师事(shì)务(wù)所等中(zhōng)介(jiè)机构因涉嫌在相关执业过程(chéng)中(zhōng)未勤勉尽责，近日已被我(wǒ)会立案。在紫晶存储案(àn)中(zhōng)，我会对中信(xìn)建(jiàn)投证券(quàn)股份有限公司(sī)、容(róng)诚会(huì)计师事务(wù)所、致同会(huì)计师事务所、广东恒益律师事务所等中介机构启动(dòng)了相关调查工作(zuò)，后续将根据其在(zài)相关执业(yè)行为中的勤勉尽责情况，结合其主动先(xiān)行赔(péi)付以(yǐ)及申请(qǐng)证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺等(děng)情形，依法进行(xíng)下(xià)一步处理。需要指出的(de)是(shì)，我们将关(guān)注相关中(zhōng)介(jiè)机构有关责任人(rén)员(yuán)在上述案件中的执(zhí)业行为，如果发(fā)现有关责任人(rén)员(yuán)存(cún)在违法违(wéi)规行为，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　证(zhèng)券公(gōng)司、会计(jì)师事务所、律师事务所等中介机构是保障资本(běn)市场高(gāo)质量(liàng)发(fā)展的重要力量，中介机构(gòu)及其从业人员应当严格遵守法律法规和职业道德要求，勤勉尽责(zé)、诚(chéng)实守(shǒu)信、廉洁自(zì)律、公平竞争(zhēng)，自觉营造和维护风清气正的企(qǐ)业(yè)文化和行(xíng)业文化，珍视行(xíng)业声誉。

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