金融界4月(yuè)21日消息 证(zhèng)监会有关(guān)部门(mén)负(fù)责人就泽达(dá)易盛案、紫晶存储(chǔ)案系科创板首批(pī)欺诈发行案件答记(jì)者问。证(zhèng)监会有关部门负责人表示，欺诈发行(xíng)、财(cái)务造假等(děng)资本市场“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投资(zī)者(zhě)合法权(quán)益(yì)，危及(jí)市场秩序和(hé)金(jīn)融安全。

　　中办、国办《关于(yú)依(yī)法从严打击证券(quàn)违法(fǎ)活动(dòng)的意(yì)见》强调(diào)坚(jiān)持“零容(róng)忍”要(yào)求(qiú)，依(yī)法(fǎ)严厉查处(chù)证券违法(fǎ)犯罪案件，立体化(huà)打击(jī)证(zhèng)券违法活动。我会坚决贯(guàn)彻落实党(dǎng)中央国务(wù)院对资本(běn)市场违法(fǎ)犯罪行为(wèi)“零(líng)容忍”要求(qiú)，推动对(duì)欺诈发(fā)行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事(shì)立(lì)体惩处，形成强力(lì)震慑(shè)。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽(zé)达易(yì)盛(shèng)案、紫晶存储案系科创板首(shǒu)批欺诈发行案件，社会影响广泛。作为监(jiān)管机构，如(rú)何推动对上述发(fā)行人、控股股东(dōng)、实际控(kòng)制(zhì)人、中介机构及其责任人员(yuán)等(děng)相(xiāng)关责任主(zhǔ)体进行立体化(huà)追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严(yán)重损害(hài)广大投(tóu)资者合法权益(yì)，危(wēi)及市场秩(zhì)序和金融安全。中办(bàn)、国办《关(guān)于依法从严打击证券(quàn)违法(fǎ)活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证(zhèng)券(quàn)违法犯罪案(àn)件，立体(tǐ)化打击证券违法活动(dòng)。我会(huì)坚决贯彻(chè)落实党中央国务院对资本(běn)市(shì)场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动(dòng)对欺诈发行等违法犯罪(zuì)行为实行行政、民事、刑事立(lì)体惩处，形成强力震慑。具体而言：

　　一(yī)是对(duì)于证券发(fā)行人及(jí)相关(guān)控股股东、实(shí)际控制人(rén)等“首恶”坚(jiān)决严(yán)惩(chéng)，全(quán)方位追责。如在上述两(liǎng)案(àn)的行政责任方面(miàn)，我会依法向泽达(dá)易(yì)盛（天津）科技股份有限公司（以下简称(chēng)泽达(dá)易盛）和(hé)广东紫晶(jīng)信(xìn)息存储技术(shù)股(gǔ)份有限公司（以下简(jiǎn)称紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)）及相(xiāng)关责任人作出行政处罚和市场(chǎng)禁入(rù)决定，分别对泽达易盛、紫晶存储及(jí)相关(guān)责(zé)任人(rén)员进(jìn)行行(xíng)政处罚(fá)，并对部分(fēn)责任人员采取证券市场(chǎng)禁入措施。同时，我会加强与公安机关的沟通协调(diào)，对涉(shè)嫌(xián)刑事犯罪的当事人依(yī)法及时移送公安机(jī)关处理，推(tuī)动案件刑事追责相关(guān)工作。另外，根(gēn)据《上(shàng)海证券交易所科(kē)创(chuàng)板股票上(shàng)市(shì)规(guī)则》的规定，上海证券交(jiāo)易所将依法对泽(zé)达易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储启动(dòng)重(zhòng)大违法强制退市。

　　二是依(yī)法支持适格投资(zī)者及时有(yǒu)效地追(zhuī)究违规上市公司及(jí)其相关中介机(jī)构(gòu)等责任主体的民事赔偿责任。民事责任是资本(běn)市(shì)场法律责任体系的重(zhòng)要组(zǔ)成部分，是对违法行为进(jìn)行立体(tǐ)式追责(zé)的重要一(yī)环，也是提(tí)高资(zī)本市(shì)场违法违规成本的重要举措。我会(huì)将进一(yī)步畅通投资(zī)者(zhě)权利救济渠(qú)道，维护投资者合法权(quán)益，督促(cù)市场参与(yǔ)各方归位尽责(zé)，形成(chéng)资(zī)本市场(chǎng)良好(hǎo)生态。

　　三是(shì)对于为(wèi)上市公司提供保荐、承销(xiāo)服务的证券公司、出具审计(jì)报告的或者法律意见书的(de)证券(quàn)服务(wù)机构等违(wéi)规(guī)主(zhǔ)体(tǐ)实施精准(zhǔn)打击。如果相关(guān)中介机构故意参与造假(jiǎ)，情(qíng)节(jié)恶劣，坚决严惩(chéng)，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机(jī)关处理(lǐ)；如果相关中介(jiè)机构主要涉嫌执(zhí)业未勤勉尽责的情形，我会(huì)将按照(zhào)过责相当的法治理念，综(zōng)合考虑违法程度、案件情况、执法效率、赔(péi)偿投资者损失意(yì)愿和能力等因素，依法妥(tuǒ)善(shàn)处(chù)理(lǐ)，让(ràng)中毁掉一个老师最好的办法介机构为其未勤勉尽责(zé)的执业(yè)行(xíng)为付出代价。

　　四(sì)是关于中介机构的责任人(rén)员。证券公司(sī)、会(huì)计师事务所(suǒ)、律师事务所等中介机构从(cóng)业人(rén)员的道(dào)德水(shuǐ)准、专业能力(lì)、合规(guī)风险意识和(hé)廉洁从业水(shuǐ)平等，是(shì)保障证(zhèng)券服务(wù)质量的重(zhòng)要因素(sù)。如果在欺(qī)诈发(fā)行(xíng)、财务造假等案(àn)件中发现相关中介机构责任(rèn)人(rén)员存在违法违规行为，将依法依规(guī)予(yǔ)以严处(chù)。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫晶(jīng)存(cún)储欺诈发(fā)行案严(yán)重损害投(tóu)资者合法(fǎ)权益，目前在投资者保护(hù)方面有哪(nǎ)些安(ān)排(pái)？

　　答：《证券(quàn)法》《民事(shì)诉讼法》等法律法规规定了(le)包括协商(shāng)和解(jiě)、纠纷调解、先行赔付、责令回购(gòu)、行政执法(fǎ)当(dāng)事人(rén)承诺、单独诉讼、示范判决、代表人诉讼等一系(xì)列(liè)投资者赔偿救济制度(dù)。这些制度各有优(yōu)势，对于(yú)个案(àn)中采用何(hé)种方式(shì)，需综合考(kǎo)虑不同投资者赔偿救济制度的适用条件、投(tóu)资者获赔的充分性和有效(xiào)性(xìng)、赔付责(zé)任主体的意愿和能力(lì)等因素，目标都(dōu)是有效保护投资者、惩戒和震慑违法行为人。

　　对于泽达(dá)易(yì)盛案，上海金融法(fǎ)院(yuàn)已经收到(dào)泽(zé)达(dá)易盛普通代表人诉讼起诉材(cái)料，中证中小投资者服务中(zhōng)心发布公告，表示密(mì)切(qiè)关注(zhù)泽达易盛(shèng)普(pǔ)通代表人诉讼进展，如上海金融法院受理并裁定适用(yòng)普(pǔ)通代(dài)表(biǎo)人(rén)诉(sù)讼，将依法接受投资者特别(bié)授权(quán)，申请参加该案并转换特别代表人诉讼。特别(bié)代表人诉讼制度(dù)具(jù)有“默示加入、明示退出(chū)”的特征，能够一揽子解决(jué)泽达易盛案的(de)民事(shì)赔(péi)偿问题(tí)，适格(gé)投(tóu)资(zī)者的合法(fǎ)权益可(kě)以在诉讼程序中得(dé)到(dào)保护。

　　对于紫晶存储案(àn)，中信建投证券(quàn)股份有(yǒu)限公司作为紫晶存储(chǔ)申请首次公(gōng)开发行股票的保荐机构和(hé)主(zhǔ)承销商，与其他中介机构正在主(zhǔ)动(dòng)筹备投资者赔(péi)偿事宜(yí)，拟共同出资(zī)10亿元设立先(xiān)行赔(péi)付专项基金（上述金额为公司初(chū)步估(gū)算结果，基金规模将根据(jù)最(zuì)终计算的适格(gé)投资者损(sǔn)失赔付金额(é)进行调整），用于先行赔(péi)付适格(gé)投资者的(de)投资损失。先行赔付可以高效、快(kuài)捷地解决(jué)紫(zǐ)晶存储(chǔ)案的民(mín)事(shì)赔偿问题，适格投资(zī)者可以积极参与先行(xíng)赔付程序(xù)直接获赔，以(yǐ)维护(hù)自身合法权(quán)益。

　　3.中信建(jiàn)投证券股份有限公司披露的公告中提(tí)出(chū)向证监会提交(jiāo)证券(quàn)期货行政执法当事人承诺申请，证监会(huì)将如何处理(lǐ)？

　　答：2019年修订的《证券法(fǎ)》新增了证券领(lǐng)域行政执法当(dāng)事(shì)人承诺制(zhì)度(dù)（以下简称当(dāng)事人承诺制(zhì)度）。当事人承(chéng)诺制度是指国(guó)务院证券监督管理机(jī)构对涉嫌证(zhèng)券期货(huò)违法的单位或者个人进(jìn)行调(diào)查期间(jiān)，被调查的当事人承诺纠(jiū)正涉嫌(xián)违(wéi)法行(xíng)为(wèi)、赔偿有(yǒu)关投资(zī)者(zhě)损失、消(xiāo)除(chú)损害或者不良(liáng)影响(xiǎng)并经国务(wù)院证券监督(dū)管理机(jī)构认可，当事人履行承(chéng)诺(nuò)后国(guó)务院证券监(jiān)督管理机(jī)构(gòu)终止(zhǐ)案件调查的行政执法方式。相关法律(lǜ)法规明确规定了(le)当事(shì)人承诺(nuò)制度的基本流(liú)程、适用范围、监督制约机制等。

　　根(gēn)据《证券期货行政执法当事(shì)人承诺制度实(shí)施办法(fǎ)》等规定，承诺金兼具惩戒(jiè)和赔偿功能，承诺金(jīn)数额的确定需要综(zōng)合考虑当(dāng)事人因(yīn)涉嫌违法(fǎ)行为可(kě)能获得的收益或者避(bì)免的(de)损失(shī)、当事人(rén)涉嫌违法行(xíng)为(wèi)依法可能被处以(yǐ)罚款(kuǎn)和没收违法所得的金额，以及投(tóu)资者因当(dāng)事人涉(shè)嫌违法(fǎ)行为所遭(zāo)受的损失(shī)等(děng)诸多(duō)因素。承诺金(jīn)数(shù)额通常高于罚没款数(shù)额，且可用(yòng)于赔(péi)偿投资者损失，在证券期(qī)货行政执(zhí)法当事(shì)人(rén)承诺这(zhè)一程序中，既可以实(shí)现对申请人的精准打(dǎ)击，也可以有效便捷地补偿投资者的损失。因此，当事人承(chéng)诺制度可以(yǐ)一并解决案(àn)件(jiàn)相关的行(xíng)政处理与民(mín)事赔偿问(wèn)题(tí)，有效提高(gāo)执法效能(néng)，达到(dào)行政追责与民事(shì)追责相统一的效(xiào)果(guǒ)。

　　对(duì)于(yú)中信建(jiàn)投证券股份(fèn)有(yǒu)限公(gōng)司向我(wǒ)会提交当(dāng)事(shì)人承诺申请，我(wǒ)会将依据《证券法》《证券(quàn)期货行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺制度(dù)实施办(bàn)法》《证券期货行政执法当事人承(chéng)诺制度实(shí)施(shī)规(guī)定(dìng)》等规定，依法依规决(jué)定是(shì)否受理。

　　4.对(duì)于(yú)泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储所涉的证券公司、会计师事务所(suǒ)、律(lǜ)师事务所等中介机构及其(qí)责(zé)任人员，下一步将如何处理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯彻(chè)“零容忍(rěn)”要(yào)求，对(duì)泽达易盛和(hé)紫(zǐ)晶(jīng)存储所(suǒ)涉中(zhōng)介机构开展(zhǎn)“一案双(shuāng)查”。在泽达易盛案中，东兴证券(quàn)股份有限公司、天健会计师事务所、北京(jīng)市康达律师(shī)事务所等中介机构因涉嫌在(zài)相关执业过程中未勤勉尽责，近日(rì)已被(bèi)我(wǒ)会(huì)立案。在紫晶存储案中(zhōng)，我会对中(zhōng)信建投证券股份有(yǒu)限公司、容诚会计师事务(wù)所(suǒ)、致(zhì)同会计师事务所、广东恒益律师事(shì)务所(suǒ)等中介机构启动了(le)相关调(diào)查工作，后续毁掉一个老师最好的办法(xù)将根据其在相关(guān)执业行为中的(de)勤勉尽责情(qíng)况，结合其(qí)主动先行赔(péi)付以及申请证券(quàn)期(qī)货行政执法当事人承(chéng)诺等情形(xíng)，依法进行下(xià)一步处理。需要(yào)指出的是，我们将关(guān)注相关中介(jiè)机(jī)构(gòu)有关责任人员在(zài)上(shàng)述案件(jiàn)中的执业行为，如果发现有关(guān)责(zé)任人(rén)员(yuán)存在违法违规行为，将(jiāng)依法依规予(yǔ)以(yǐ)严处。

　　证(zhèng)券公司、会计师(shī)事(shì)务所、律师事务所(suǒ)等中介机构是(shì)保障(zhàng)资(zī)本市场高质量发展的重要力量，中介机构(gòu)及其从业人员应当严格遵守法律法规和职业道(dào)德(dé)要求，勤勉尽责、诚(chéng)实守信、廉洁自律、公平竞争，自觉营造和(hé)维护风清气正的企业文化和行业文化，珍视行业声誉。

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