金融界(jiè)4月21日消息(xī) 证监会有(yǒu)关(guān)部(bù)门负责(zé)人就泽达易(yì)盛案、紫晶存储案系(xì)科创板首(shǒu)批欺诈发行案件(jiàn)答(dá)记者问。证监会有关(guān)部(bù)门负责人表示，欺诈发行、财务造假等资本市场“毒(dú)瘤”严(yán)重损害广(guǎng)大投资(zī)者合法权(quán)益(yì)，危(wēi)及(jí)市场秩序和金融(róng)安全。

　　中办、国办《关(guān)于依(yī)法从严打(dǎ)击证(zhèng)券违(wéi)法(fǎ)活动的意(yì)见》强调坚持(chí)“零(líng)容忍”要求，依法严厉查处证(zhèng)券违(wéi)法犯罪案件，立(lì)体化(huà)打击证券违法活动。我会坚决贯彻落(luò)实党中央国(guó)务院对资本市场违法(fǎ)犯(fàn)罪(zuì)行为“零容忍”要求，推(tuī)动对(duì)欺诈发行等违法犯罪行为(wèi)实行(xíng)行政(zhèng)、民(mín)事(shì)、刑事立体惩(chéng)处，形成(chéng)强(qiáng)力震(zhèn)慑。

　　具体(tǐ)问答如(rú)下(xià)：

　　1.泽(zé)达易盛(shèng)案(àn)、紫晶(jīng)存储案系科创板首批欺诈发行案件，社会影响广泛。作为监管机构，如何推动对(duì)上述(shù)发行人、控(kòng)股股(gǔ)东(dōng)、实际控制人、中介机构及其(qí)责(zé)任(rèn)人员等相关责任主体(tǐ)进行(xíng)立体化追责？

　　答：欺诈发行(xíng)、财务造假等资(zī)本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广大投资者(zhě)合法(fǎ)权益，危及市场秩序(xù)和(hé)金融安全。中办、国办《关于依法(fǎ)从(cóng)严打击证券违(wéi)法活动的意见(jiàn)》强调坚(jiān)持“零容忍”要求，依法严厉查(chá)处(chù)证券违法(fǎ)犯罪案件，立体化打击证券违法活动。我会坚决贯彻(chè)落实党中央国务院对资本市场违法犯罪(zuì)行为“零容(róng)忍(rěn)”要求，推动对欺(qī)诈发行等违法犯罪(zuì)行为(wèi)实行(xíng)行政(zhèng)、民事、刑事立体惩(chéng)处，形成强力震慑。具体(tǐ)而言(yán)：

　　一是对(duì)于证券发(fā)行人及相关控股股东、实际控制人等“首(shǒu)恶”坚决严惩，全方位(wèi)追责。如在上述两案的行(xíng)政责任方(fāng)面，我会(huì)依法(fǎ)向泽达易(yì)盛（天(tiān)津）科(kē)技股份有(yǒu)限公司（以下(xià)简称泽达易盛）和广(guǎng)东紫晶信(xìn)息存储技(jì)术股份(fèn)有限(xiàn)公司（以(yǐ)下简称紫(zǐ)晶(jīng)存储）及相(xiāng)关(guān)责任人(rén)作出(chū)行政处罚和市场(chǎng)禁入决定，分别(bié)对(duì)泽达(dá)易盛、紫晶存(cún)储及相关(guān)责任(rèn)人员进行行政处罚(fá)，并对(duì)部分责任人员采(cǎi)取证券市场禁入(rù)措施。同时，我会加(jiā)强与公安机关的沟通协调，对涉(shè)嫌刑事犯罪的当事(shì)人依法(fǎ)及(jí)时移送公安机(jī)关处(chù)理(lǐ)，推动案(àn)件刑事(shì)追责相关工作。另外，根(gēn)据(jù)《上海证券交易(yì)所科创板股票(piào)上市规则》的规定，上海证券(quàn)交(jiāo)易(yì)所将依法对泽达易(yì)盛、紫晶存储启(qǐ)动(dòng)重大违(wéi)法强制(zhì)退市(shì)。

　　二是依(yī)法支持适格投资者及时有(yǒu)效地追究违(wéi)规上市公司(sī)及其相(xiāng)关中介(jiè)机构等责任主体(tǐ)的民事赔(péi)偿责任。民事(shì)责任是资(zī)本(běn)市(shì)场法律责任体系的重要组成部分，是对违法行为进行(xíng)立体式追(zhuī)责的重要一环，也是(shì)提高资(zī)本市(shì)场违法违(wéi)规成本的(de)重要举措。我会(huì)将进一步(bù)畅通投资者权(quán)利(lì)救济渠道，维护投(tóu)资者合法权益，督促市场参与各方归位尽责，形(xíng)成(chéng)资(zī)本市场(chǎng)良好生态(tài)。

　　三是对于为上市公司提供保荐、承销服(fú)务的证(zhèng)券公(gōng)司、出具审计报告的或者法律意见书的证(zhèng)券服务机构等违规(guī)主体(tǐ)实施精准打(dǎ)击(jī)。如果相(xiāng)关(guān)中介(jiè)机构(gòu)故意参与造假，情(qíng)节恶(è)劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌(xián)犯罪(zuì)的，移送(sòng)司法(fǎ)机(jī)关处理；如果(guǒ)相关中介机构(gòu)主要涉嫌(xián)执业未勤勉尽责(zé)的情(qíng)形，我会将(jiāng)按照过责相(xiāng)当的法治理念，综合考虑违法程度(dù)、案(àn)件情况(kuàng)、执法效率、赔偿投资者损失意(yì)愿和(hé)能力(lì)等(děng)因(yīn)素，依法妥善(shàn)处理(lǐ)，让(ràng)中介机构为其(qí)未勤勉尽责(zé)的执业行为付出代价。

　　四是关(guān)于(yú)中(zhōng)介机构的责任人员。证券公(gōng)司、会计师事务所(suǒ)、律师事务所等中(zhōng)介(jiè)机构从业人员的道德(dé)水(shuǐ)准、专业能力、合规风险意识和廉(lián)洁从业水(shuǐ)平等，是保障证券服务质量(liàng)的重要因(yīn)素。如果(guǒ)在欺诈发行、财(cái)务造假等案件中发现相关中介(jiè)机构(gòu)责任人员存在违法违规(guī)行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易(yì)盛(shèng)、紫晶存储欺诈发行案严重损害投资(zī)者合(hé)法权(quán)益，目(mù)前(qián)在(zài)投(tóu)资者保(bǎo)护(hù)方面(miàn)有哪些安排(pái)？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律法规规定了包括协商和(hé)解、纠(jiū)纷调解(jiě)、先行赔付、责令回(huí)购、行政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺、单独诉讼、示范判决、代表人诉(sù)讼等(děng)一系(xì)列投资(zī)者(zhě)赔偿救济制度。这些制度各有优(yōu)势(shì)，对于(yú)个案中(zhōng)采用何种方式，需综合(hé)考(kǎo)虑不(bù)同投资者赔(péi)偿救济制(zhì)度的适用条件、投资者获赔的充分性和有效性、赔付责(zé)任主体的意愿和(hé)能力等因素，目(mù)标都是(shì)有效保护投(tóu)资(zī)者、惩戒和(hé)震慑违法行(xíng)为人。

　　对于泽达易盛案，上海(hǎi)金融法院已经收到泽达易盛(shèng)普通代表人诉(sù)讼(sòng)起诉材(cái)料，中证中小投资(zī)者服务中心(xīn)发布(bù)公告，表示(shì)密切关(guān)注泽(zé)达易盛普(pǔ)通代表人(rén)诉讼(sòng)进展，如(rú)上海(hǎi)金融(róng)法院受理并裁定(dìng)适用普通代表(biǎo)人诉(sù)讼，将依法(fǎ)接受投资者特别(bié)授权，申请参加该(gāi)案并转换特别代表人诉讼。特别代表人诉(sù)讼(sòng)制度具有“默(mò)示加入(rù)、明示退出”的特征(zhēng)，能够一揽子(zi)解决泽(zé)达易(yì)盛案的民事赔偿问题，适格投资者的合法权益可以在诉讼程序(xù)中得(dé)到保(bǎo)护(hù)。

　　对于紫晶存储案，中信建投证券股份有限(xiàn)公司作为紫晶存储申请首次公开发行股(gǔ)票(piào)的保荐机(jī)构和主(zhǔ)承销商，与其他中介机构正(zhèng)在(zài)主动(dòng)筹备投资者(zhě)赔(péi)偿事宜，拟共同出资10亿元设立先行赔付专项基金（上述金额(é)为(wèi)公司初步估算结(jié)果(guǒ)，基金规模将根(gēn)据(jù)最终计算的适格投资者损失(shī)赔(péi)付金额进(jìn)行调(diào)整(zhěng)），用(yòng)于先行赔(péi)付适(shì)格投资者的投资损失。先(xiān)行赔付(fù)可以高效、快捷地(dì)解决紫晶存(cún)储案的民事赔偿问题，适格(gé)投资者可以积极(jí)参与先行赔付程序直接获(huò)赔，以维护自身合法权益(yì)。

　　3.中信建投证券股份有限公司披露的公告(gào)中提出向证监会提交证券期货行政执法当事(shì)人承诺(nuò)申(shēn)请，证监会将如何处理？

　　答：2019年(nián)修订的(de)《证券法(fǎ)》新增了证(zhèng)券领域行政执法当(dāng)事人承诺制度（以下简称当事人(rén)承诺制度）。当事人(rén)承诺制度是指国务院证券监督管理机构对涉嫌证券期(qī)货(huò)违法的(de)单位或者个人进(jìn)行调查期间，被调(diào)查的当事(shì)人承诺纠正涉(shè)嫌违法行为(wè幂级数展开式常用公式，幂级数展开式怎么推导i)、赔(péi)偿有关(guān)投资者(zhě)损(sǔn)失、消除(chú)损害或者不良影响(xiǎng)并(bìng)经国(guó)务(wù)院证券(quàn)监督管(guǎn)理机构认可，当事人履行承诺(nuò)后国(guó)务(wù)院证券监督管理机(jī)构终止案件(jiàn)调查(chá)的行(xíng)政执(zhí)法(fǎ)方式。相关法(fǎ)律(lǜ)法规明确规定(dìng)了当事人承诺(nuò)制(zhì)度的基本流程、适(shì)用范围(wéi)、监督制约机(jī)制等(děng)。

　　根据《证券(quàn)期货行政执法当事人(rén)承诺(nuò)制度实施办法》等规定，承诺金兼具惩(chéng)戒和(hé)赔偿(cháng)功能，承诺金(jīn)数额的(de)确定需要(yào)综(zōng)合(hé)考虑当事(shì)人因涉嫌违(wéi)法行为可能获得(dé)的收益或者避(bì)免的损(sǔn)失、当(dāng)事人涉(shè)嫌违法行为依法可能被处以罚(fá)款和没收(shōu)违(wéi)法所得的(de)金额(é)，以及(jí)投资者因当事人(rén)涉(shè)嫌(xián)违法(fǎ)行为所遭受的(de)损失(shī)等诸多(duō)因素。承诺金数额通常高(gāo)于(yú)罚没款数额(é)，且可用(yòng)于赔偿投资者损失，在证券(quàn)期(qī)货(huò)行政执法幂级数展开式常用公式，幂级数展开式怎么推导当事人承诺这(zhè)一程(chéng)序中，既可以实现(xiàn)对申(shēn)请人的精准打(dǎ)击(jī)，也可以有效便(biàn)捷地补偿投资者(zhě)的损失。因此，当事人(rén)承(chéng)诺制度可以(yǐ)一并解决(jué)案件(jiàn)相关的(de)行政处(chù)理(lǐ)与民事赔偿问(wèn)题，有效提高执(zhí)法效能，达到行政追责与民事追责相统一的效果。

　　对于中信(xìn)建(jiàn)投(tóu)证券股份有(yǒu)限公司(sī)向(xiàng)我会提交当事人(rén)承诺申请，我会将依据《证券(quàn)法》《证(zhèng)券(quàn)期货(huò)行政执法当事人(rén)承诺(nuò)制度实施办法(fǎ)》《证券期(qī)货(huò)行政(zhèng)执(zhí)法当事人(rén)承诺(nuò)制(zhì)度实(shí)施(shī)规(guī)定》等规(guī)定，依法依规(guī)决定是否受理(lǐ)。

　　4.对于泽达易盛、紫晶(jīng)存储所涉的证券(quàn)公司、会计师事务所、律师事务所等中介机构及其责(zé)任人员，下一步将如何(hé)处理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要(yào)求，对泽达(dá)易盛和紫晶(jīng)存储所涉中介机构(gòu)开展“一案双(shuāng)查”。在泽达易盛(shèng)案中，东(dōng)兴证券股份有限公司、天健会(huì)计师(shī)事务所(suǒ)、北(běi)京市康达律师事务所等中介机构(gòu)因(yīn)涉(shè)嫌在相关执(zhí)业过程中(zhōng)未(wèi)勤勉(miǎn)尽责，近日(rì)已(yǐ)被我会立案。在紫晶存储案中，我会(huì)对中信建投证券股份有(yǒu)限(xiàn)公(gōng)司(sī)、容诚会计师事务所、致同会计师(shī)事务所、广东恒益律师事(shì)务所等中介(jiè)机(jī)构(gòu)启动了(le)相关调查(chá)工作，后续将(jiāng)根据其在(zài)相关执业行为中(zhōng)的勤(qín)勉尽责情况，结合其主动先(xiān)行赔付以及申请证券期货(huò)行政执法当事人承(chéng)诺(nuò)等(děng)情形(xíng)，依(yī)法进行下一步处理。需要指出(chū)的是，我们将关注相关中(zhōng)介(jiè)机构有关责(zé)任(rèn)人员在上述案(àn)件中的执业行(xíng)为(wèi)，如果发现有关责(zé)任人员(yuán)存(cún)在违法违规行为，将依(yī)法依(yī)规予以(yǐ)严处。

　　证券公司、会计师(shī)事务所、律师(shī)事务所等中介机构是保障资本(běn)市场高质(zhì)量发展的重要力量，中介机构及其从(cóng)业人(rén)员(yuán)应当严格(gé)遵守法(fǎ)律法规和职业道(dào)德(dé)要求，勤勉尽(jǐn)责、诚实守信、廉洁自律(lǜ)、公平竞(jìng)争，自觉营造(zào)和维护风清气正的企业文(wén)化和行(xíng)业文(wén)化，珍视行业声誉。

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