金(jīn)融(róng)界(jiè)4月21日消息 证监会有关(guān)部(bù)门负(fù)责人就泽达易盛案、紫晶(jīng)存储案(àn)系科创板首批欺(qī)诈发行(xíng)案件(jiàn)答记(jì)者问。证(zhèng)监会有(yǒu)关(guān)部门负责(zé)人表示，欺诈发行(xíng)、财务造假等(děng)资本(běn)市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投(tóu)资者合法权益(yì)，危(wēi)及市场(chǎng)秩序和金融安全(quán)。

　　中办、国办(bàn)《关于依法从严打击(jī)证券违法活动(dòng)的(de)意见》强调(diào)坚(jiān)持(chí)“零(líng)容忍”要求，依法严厉查(chá)处证券(quàn)违法犯罪(zuì)案件(jiàn)，立体化打击证券违法活动。我(wǒ)会坚决贯彻落实党中(zhōng)央国务(wù)院对资本市场(chǎng)违法犯罪行为“零容(róng)忍”要(yào)求，推(tuī)动对欺诈发行等违法(fǎ)犯罪(zuì)行为实行行政、民(mín)事、刑(xíng)事立体惩(chéng)处，形成强力(lì)震慑(shè)。

　　具体(tǐ)问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储(chǔ)案系科创板(bǎn)首(shǒu)批欺诈(zhà)发行案件，社会影响(xiǎng)广(guǎng)泛。作(zuò)为监管(guǎn)机构，如何推动对(duì)上(shàng)述(shù)发行(xíng)人(rén)、控股(gǔ)股东(dōng)、实(shí)际控制人、中介机构及其责任(rèn)人员等相关责(zé)任(rèn)主体进(jìn)行立(lì)体化追责？

　　答：欺诈发行、财务(wù)造假等资本市场“毒(dú)瘤”严(yán)重损害广(guǎng)大投资者合(hé)法权益(yì)，危及市场秩序(xù)和金融(róng)安全。中办、国办《关于依(yī)法(fǎ)从严打击证券(quàn)违法活动的(de)意见》强调坚(jiān)持“零容忍”要求(qiú)，依法严厉(lì)查处证券违(wéi)法犯罪案件，立体化(huà)打击证券(quàn)违法活(huó)动。我会坚(jiān)决(jué)贯(guàn)彻落(luò)实(shí)党中央国务院对资本市场违(wéi)法犯罪行为“零容(róng)忍(rěn)”要求(qiú)，推动对欺(qī)诈发(fā)行等(děng)违法犯罪(zuì)行为实行行(xíng)政、民事、刑事立体惩(chéng)处，形成(chéng)强力震(zhèn)慑。具体而言：

　　一是(shì)对于证(zhèng)券(quàn)发行人(rén)及相关控股股(gǔ)东(dōng)、实际控(kòng)制人(rén)等“首恶”坚决严惩，全方位追责。如在(zài)上述两案的行政(zhèng)责任方面，我会(huì)依法(fǎ)向泽达易盛（天津(jīn)）科技股份(fèn)有(yǒu)限公司（以下简称泽达易盛）和广东紫晶信息存储技术(shù)股份有限公(gōng)司（以下简称紫(zǐ)晶(jīng)存储）及相(xiāng)关责任人(rén)作出(chū)行政处罚和市场(chǎng)禁入决定，分别对泽达(dá)易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储及(jí)相关责(zé)任(rèn)人(rén)员进行(xíng)行政处罚，并(bìng)对部(bù)分责任人员(yuán)采取(qǔ)证券市场禁入措施。同(tóng)时，我会加强与公安机关的沟(gōu)通协调(diào)，对涉嫌(xián)刑(xíng)事犯罪的当事人依法及时移送公安机关(guān)处理，推动案(àn)件刑事追责相关工(gōng)作。另外，根(gēn)据《上(shàng)海证券交(jiāo)易所科创板股票上市规(guī)则》的规定，上(shàng)海(hǎi)证券(quàn)交易所将依法对泽(zé)达易盛、紫晶存储(chǔ)启动重(zhòng)大(dà)违法强制退市。

　　二是依法支持(chí)适格投资者及时有效(xiào)地追究(jiū)违规上市(shì)公司及(jí)其相关中介(jiè)机构(gòu)等责任主体的民事赔偿(cháng)责任(rèn)。民事责任是资本市场法律责任体系的重要组成部分，是对违法行为进行立(lì)体式(shì)追责的(de)重要一环，也是提(tí)高资本市场违法违规成本的重要举措。我(wǒ)会将进(jìn)一步(bù)畅(chàng)通投资者权利救济渠道，维护投资者合法权益，督促市场参与各方(fāng)归(guī)位尽责，形成资本(běn)市场(chǎng)良好生态。

　　三是对于为上市公司提供保荐、承销服务的证券公司(sī)、出具审计报告的或者法律意见书的证券服(fú)务机构等违规主体实(shí)施精准打击。如果相关中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)故意(yì)参与造假，情(qíng)节恶劣，坚决严惩，从重处罚(fá)，涉嫌犯罪(zuì)的(de)，移(yí)送司(sī)法机(jī)关处(chù)理(lǐ)；如果(guǒ)相关中介机构(gòu)主要涉(shè)嫌执业(yè)未勤勉(miǎn)尽责的情形，我会(huì)将按照过责相(xiāng)当的法治理念，综合考虑违法程度、案(àn)件(jiàn)情况、执法效率、赔偿投(tóu)资(zī)者损(sǔn)失意愿和(hé)能力等因素，依法(fǎ)妥善(shàn)处(chù)理，让(ràng)中介机构为(wèi)其未勤勉尽责(zé)的执业行为付出(chū)代(dài)价。

　　四是(shì)关于中介机构(gòu)的责任人员。证券公司、会(huì)计(jì)师事务所(suǒ)、律师事务所(suǒ)等(děng)中(zhōng)介机构从业人员的(de)道德(dé)水(shuǐ)准、专(zhuān)业能力、合(hé)规风险意识和廉洁(jié)从业水平等，是保障证券(quàn)服务质量的重要因素。如(rú)果在欺诈发行(xíng)、财(cái)务造假等(děng)案(àn)件中发现相关中介机构责任人员存(cún)在违法违规行(xíng)为，将(jiāng)依法依规予以严处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储欺诈发行案严重(zhòng)损害投资者(zhě)合(hé)法(fǎ)权益(yì)，目前(qián)在投资者保护方面有哪些安排？

　　答：《证券法(fǎ)》《民(mín)事诉讼法》等(děng)法律法规规定了包括协(xié)商和解(jiě)、纠纷调(diào)解、先行赔付、责(zé)令回购、行政(zhèng)执法当事人承诺、单独(dú)诉讼(sòng)、示(shì)范判决、代(dài)表人诉讼等一系列投资者赔偿救济(jì)制度。这些(xiē)制度各有优势(shì)，对于个案中采用何(hé)种方式(shì)，需综合(hé)考虑不同投资者(zhě)赔偿(cháng)救(jiù)济制度的适用(yòng)条(tiáo)件、投(tóu)资者(zhě)获赔的充分性和有效性(xìng)、赔付责任主(zhǔ)体(tǐ)的意愿(yuàn)和能(néng)力等因素，目标都是(shì)有效保护投资者、惩戒和震慑违法行为人(rén)。

　　对于泽(zé)达易盛案，上(shàng)海金融法(fǎ)院已经收到泽达(dá)易(yì)盛普通(tōng)代表人诉(sù)讼(sòng)起诉(sù)材料，中证(zhèng)中小投资(zī)者服务中心发(fā)布公(gōng)告(gào)，表(biǎo)示密切(qiè)关注泽达易(yì)盛普通(tōng)代(dài)表人诉讼(sòng)进展，如上海金融法院受理并裁(cái)定适用普通代表(biǎo)人诉讼，将依法接受(shòu)投资者特别授(shòu)权(quán)，申(shēn)请参加(jiā)该案并(bìng)转换特别代表人诉(sù)讼。特别代(dài)表人诉讼制度具(jù)有(yǒu)“默示(shì)加入(rù)、明示退出”的特征，能够一揽(lǎn)子解(jiě)决(jué)泽达易盛案的(de)民(mín)事赔偿问题，适格投资者(zhě)的合法权益可以在诉讼程序中得到保护(hù)。

　　对于紫(zǐ)晶存储案，中信建(jiàn)投证(zhèng)券股(gǔ)份有限公司(sī)作(zuò)为紫晶存(cún)储申请首次公开发行股票的保荐(jiàn)机构和主承销商(shāng)，与(yǔ)其他中介机构(gòu)正在(zài)主动筹备投资(zī)者(zhě)赔偿(cháng)事宜，拟共同出资10亿元设立先(xiān)行赔付(fù)专项(xiàng)基(jī)金（上述金额为公(gōng)司初步估算结果，基金规(guī)模将(jiāng)根据最(zuì)终计算(suàn)的适格投资者(zhě)损失赔付金额进行调(diào)整），用(yòng)于先(xiān)行赔(péi)付适格投资(zī)者的投资损(sǔn)失。先行赔(péi)付可以高(gāo)效、快捷(jié)地解决紫晶存储案的民事赔偿问(wèn)题，适格投资者可以(yǐ)积(jī)极参与先行赔付(fù)程序直(zhí)接获赔，以维护(hù)自身合法权益。

　　3.中(zhōng)信建投证券股份有(yǒu)限公司披露的公(gōng)告中提出向证监会(huì)提交证券期货行政执法当事人承诺申请，证监会将如何(hé)处(chù)理？

　　答：2019年修订的(de)《证券法》新增了证券领域行政执法当事人承诺(nuò)制度（以下(xià)简称当事人承诺制度）。当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)制(zhì)度是(shì)指国务院(yuàn)证券监督管理机(jī)构(gòu)对(duì)涉(shè)嫌证券期货(huò)违(wéi)法的单位或者个人进行调(diào)查(chá)期间(jiān)，被调(diào)查的当(dāng)事人承诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有关投资者损失、消除(chú)损害(hài)或者不良影响(xiǎng)并(bìng)经国务院证券监督(dū)管理机构认可，当事人履(lǚ)行承(chéng)诺后国(guó)务(wù)院(yuàn)证券监督管理机构终止(zhǐ)案件调查的行政(zhèng)执法方式。相(xiāng)关法律(lǜ)法规明确规定了当事人(rén)承诺制度(dù)的基本流程、适用范围、监督(dū)制约(yuē)机制等。

　　根据《证券期货行政执法当事(shì)人承诺(nuò)制度实施办法(fǎ)》等规定，承诺金兼具惩戒(jiè)和赔偿(cháng)功能(néng)，承诺金数额(é)的确定需要(yào)综合考虑当事(shì)人因涉嫌(xián)违法(fǎ)行为可(kě)能获得(dé)的收益或者避免的损(sǔn)失(shī)、当事人(rén)涉嫌(xián)违(wéi)法行(xíng)为依法可(kě)能被处以罚款和没收违(wé此非彼是什么意思，此 非彼 是什么意思怎么读i)法所得(dé)的金额，以及投资(zī)者因当事人涉嫌违法行为所(suǒ)遭受的损失等诸多(duō)因素。承诺金(jīn)数额通常高(gāo)于(yú)罚没款数额，且可用于赔偿(cháng)投资者损失，在证券期货行政执法当事人承诺这一程(chéng)序中，既可以实(shí)现对(duì)申(shēn)请人的精准打击，也(yě)可以有效便捷(jié)地补偿投(tóu)资(zī)者(zhě)的(de)损失(shī)。因此，当事人承诺制度可(kě)以一(yī)并解决案件(jiàn)相关(guān)的行政处理与(yǔ)民事赔偿问题(tí)，有效提高执法效能，达到(dào)行政追责与民事追(zhuī)责相统一的效果。

　　对(duì)于(yú)中信建投(tóu)证(zhèng)券股份有(yǒu)限(xiàn)公司向我(wǒ)会提交(jiāo)当事人承诺申请，我会将依据《证券法》《证券(quàn)期货行(xíng)政执(zhí)法当事人(rén)承诺制度实施(shī)办法》《证券期货行政执法当(dāng)事人承诺制度实施规定》等规定，依法依规决定是否受理。

　　4.对(duì)于泽达易盛(shèng)、紫晶存(cún)储(chǔ)所涉的证券(quàn)公司、会计(jì)师(shī)事务(wù)所、律师事务所(suǒ)等中介机构及其责任人(rén)员，下一步将如何处(chù)理？

　　答：前(qián)期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易(yì)盛和(hé)紫晶存储(chǔ)所(suǒ)涉(shè)中介机构开展“一案双查”。在泽达(dá)易盛案中，东兴证(zhèng)券股份(fèn)有限公(gōng)司(sī)、天健(jiàn)会计师事(shì)务所(suǒ)、北京(jīng)市康达律师(shī)事务所(suǒ)等中介机构因涉嫌在(zài)相关执(zhí)业过程中未勤勉尽责，近日已被我会立案。在紫晶存储(chǔ)案中，此非彼是什么意思，此 非彼 是什么意思怎么读我会对中信建投证券股份有限公司、容诚会计师(shī)事(shì)务(wù)所(suǒ)、致(zhì)同(tóng)会计师事务所、广东(dōng)恒(héng)益律师(shī)事务所等中介(jiè)机构(gòu)启动了相关调查工(gōng)作(zuò)，后续将(jiāng)根据(jù)其在相(xiāng)关(guān)执业行(xíng)为(wèi)中的勤勉尽责(zé)情况，结合其主动先行赔付以及申请证(zhèng)券(quàn)期货(huò)行政执(zhí)法当事人承诺(nuò)等情(qíng)形，依法进(jìn)行下一步处理。需要指出的是，我们将关注相(xiāng)关中介机构(gòu)有关(guān)责任(rèn)人员在上述案件中(zhōng)的执业行(xíng)为(wèi)，如果发现有关责任人(rén)员存在违(wéi)法违规行为，将(jiāng)依法依规予以严处。

　　证券公(gōng)司、会计(jì)师事务所、律师(shī)事(shì)务所等中介机构是保障资本市场高质量发展的重要力量(liàng)，中介机构及其(qí)从业人员应当严格遵守法律法规和职业(yè)道德要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公(gōng)平竞争(zhēng)，自觉营造和维护风清气正的企业文(wén)化和(hé)行业文化(huà)，珍视行(xíng)业声誉。

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