金融界4月21日消息 证监会有关部门(mén)负责人就泽达易(yì)盛案(àn)、紫晶存(cún)储案系科创板首批(pī)欺(qī)诈发(fā)行案(àn)件答记者问。证监会有关部门负责人表示，欺诈发行、财(cái)务造假等资(zī)本市场“毒瘤(liú)”严重(zhòng)损(sǔn)害(hài)广大投资者合法(fǎ)权益，危(wēi)及市场秩序(xù)和金融(róng)安全。

　　中办、国办(bàn)《关于(yú)依法从(cóng)严打击(jī)证券违法活(huó)动的意见》强调坚持“零(líng)容忍”要(yào)求，依(yī)法严厉查处证券违(wéi)法犯(fàn)罪案件，立体化打击证券(quàn)违(wéi)法活动。我会坚决贯彻(chè)落实党(dǎng)中央国(guó)务院对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求(qiú)，推动对欺诈发行等违(wéi)法(fǎ)犯罪行为实行行(xíng)政(zhèng)、民事、刑事立体惩处，形成强力(lì)震(zhèn)慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存(cún)储案(àn)系科创板首批(pī)欺诈(zhà)发(fā)行案件，社(shè)会影响广(guǎng)泛。作为(wèi)监(jiān)管机构，如何(hé)推动对(duì)上述发行人(rén)、控股股东(dōng)、实际(jì)控制人(rén)、中(zhōng)介机(jī)构(gòu)及(jí)其责任人员等相关责任(rèn)主体(tǐ)进(jìn)行立体化追责？

　　答：欺诈发(fā)行、财(cái)务造(zào)假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严重损(sǔn)害(hài)广大投资者合(hé)法(fǎ)权(quán)益，危(wēi)及市(shì)场秩(zhì)序(xù)和(hé)金融安全。中办(bàn)、国办《关于(yú)依法从(cóng)严打击证券违(wéi)法活动的意见》强调坚持(chí)“零(líng)容忍”要求(qiú)，依(yī)法(fǎ)严厉查处证(zhèng)券(quàn)违法犯罪案(àn)件(jiàn)，立体化打击证券违法活动。我会坚决贯彻落实党中央国务院对(duì)资本市(shì)场(chǎng)违法犯(fàn)罪行(xíng)为“零容忍”要求，推动(dòng)对欺诈(zhà)发行等违法犯罪行(xíng)为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强(qiáng)力震慑。具体而言：

　　一是(shì)对于(yú)证券发行人及相关(guān)控股股东、实(shí)际控制人等“首(shǒu)恶”坚(jiān)决严惩，全方位追责。如在上述两案(àn)的行政责任方(fāng)面，我会依(yī)法向泽达易盛（天津）科技股份有限公司（以(yǐ)下简称泽达易盛(shèng)）和广东紫(zǐ)晶信息存储技术股份有(yǒu)限(xiàn)公司（以下简称紫晶存储）及相关责(zé)任人作出行政处罚和市场禁(jìn)入决(jué)定，分别(bié)对泽达易盛(shèng)、紫晶存储及相关责任人员进行行(xíng)政处罚，并(bìng)对(duì)部分责任(rèn)人员采取证券市场(chǎng)禁入措施。同时(shí)，我会(huì)加强与公安机(jī)关的沟(gōu)通协(xié)调，对涉嫌刑事(shì)犯罪(zuì)的当事人依法及时移送公安机关处理，推动案件(jiàn)刑事(shì)追责(zé)相关工作。另外，根据《上海证券交易(yì)所科创板股票上市规则》的规定(dìng)，上海证券交(jiāo)易(yì)所将依(yī)法(fǎ)对泽达(dá)易盛、紫晶存(cún)储启(qǐ)动重大违法强制退市(shì)。

　　二(èr)是(shì)依法支持适格(gé)投(tóu)资者(zhě)及时有效(xiào)地(dì)追究违规上市公司及其相关(guān)中介机构(gòu)等责任主体的民事赔(péi)偿责(zé)任。民事(shì)责(zé)任(rèn)是资本市场法律责任体系的重要组成部分，是对(duì)违(wéi)法行为进行立体式追(zhuī)责的重要一(yī)环，也是提高(gāo)资本市(shì)场(chǎng)违法违规成本的重要(yào)举措。我(wǒ)会将进一步畅通投资者权利救济渠(qú)道，维(wéi)护投资者合法权益，督促市场相对评价和绝对评价区别举例，相对评价和绝对评价区别举例现代教育技术参(cān)与各(gè)方归位尽责，形成资本市(shì)场(chǎng)良好生态。

　　三是对于为(wèi)上市公司(sī)提供保荐、承销(xiāo)服务的证券公(gōng)司、出(chū)具审(shěn)计报告(gào)的或者法(fǎ)律意(yì)见(jiàn)书(shū)的证券服务机构等违规主体实施(shī)精准打(dǎ)击。如(rú)果相关中介机(jī)构(gòu)故意参与造假，情节恶劣，坚(jiān)决(jué)严惩，从(cóng)重处(chù)罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理(lǐ)；如果相关中介机构主(zhǔ)要(yào)涉嫌执业(yè)未勤勉尽(jǐn)责的情形，我会将按照过(guò)责(zé)相当的法治理念，综合考虑违(wéi)法程度、案件情况(kuàng)、执法效率、赔(péi)偿(cháng)投资者损失意愿和能力(lì)等(děng)因素，依法(fǎ)妥善处理，让中介机构(gòu)为其未勤勉尽责(zé)的执业行为付(fù)出代价。

　　四(sì)是关(guān)于中介机构的责任人员。证券公司、会计(jì)师事务所、律(lǜ)师事务(wù)所等中(zhōng)介(jiè)机构从业人员的(de)道(dào)德水准、专业能力、合(hé)规风险意识和廉洁从业(yè)水(shuǐ)平等，是保障证券服(fú)务质(zhì)量的重要因素。如(rú)果在欺诈发(fā)行、财务造假(jiǎ)等(děng)案(àn)件中发(fā)现相(xiāng)关中介机(jī)构责(zé)任人(rén)员存在(zài)违法(fǎ)违(wéi)规行为，将依(yī)法(fǎ)依规予以严处。

　　2.泽(zé)达易盛(shèng)、紫晶存储欺诈发行案严重损害投资者合法(fǎ)权益，目(mù)前在(zài)投资者(zhě)保护方(fāng)面(miàn)有哪些(xiē)安排？

　　答(dá)：《证券法》《民事(shì)诉讼(sòng)法》等(děng)法律法规规定了包(bāo)括协商和解(jiě)、纠纷调解、先行(xíng)赔付(fù)、责令回购(gòu)、行政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)、单(dān)独诉讼、示范判(pàn)决(jué)、代表人诉讼等一(yī)系(xì)列投资(zī)者赔偿救(jiù)济制度。这些制度(dù)各有优势(shì)，对于个(gè)案中采(cǎi)用何种方式，需综合考虑(lǜ)不同(tóng)投资者赔(péi)偿救(jiù)济制度(dù)的(de)适用(yòng)条(tiáo)件、投资者获赔的充分性和有效性、赔付责任主体的(de)意愿和能力(lì)等因素，目标都是有效保(bǎo)护投资(zī)者、惩戒和震慑违法行为人。

　　对于(yú)泽达(dá)易(yì)盛(shèng)案，上(shàng)海金融法院已经收(shōu)到泽达易盛普通代(dài)表人(rén)诉讼起(qǐ)诉(sù)材料(liào)，中证中小(xiǎo)投资者服务中心(xīn)发布公告，表示(shì)密切关(guān)注泽达易盛普通(tōng)代表人(rén)诉讼进(jìn)展(zhǎn)，如上海金融法院受理并(bìng)裁定适用(yòng)普通代表人(rén)诉讼，将依法接(jiē)受投(tóu)资(zī)者特别授权，申(shēn)请参加该(gāi)案并转换特别代表(biǎo)人诉(sù)讼。特别代表人诉讼制度具有“默(mò)示加入、明(míng)示退出”的特征(zhēng)，能够一揽子解决泽(zé)达易盛案的民事赔(péi)偿问题(tí)，适(shì)格(gé)投资者(zhě)的合法权益可以在诉讼(sòng)程序(xù)中得到(dào)保(bǎo)护。

　　对于紫晶存储案，中(zhōng)信建(jiàn)投(tóu)证券股份有(yǒu)限(xiàn)公(gōng)司作为紫晶(jīng)存(cún)储申(shēn)请(qǐng)首次公开发行股(gǔ)票(piào)的保荐机(jī)构(gòu)和主(zhǔ)承销商，与其他(tā)中介机构正在主动筹(chóu)备投资者赔偿事(shì)宜，拟共(gòng)同出(chū)资10亿元设立先行赔付专项基金(jīn)（上述(shù)金额为公司初(chū)步估(gū)算结(jié)果，基金规模将根据最终计(jì)算的(de)适格投资者损(sǔn)失赔付金(jīn)额进行调整），用于先行赔付(fù)适(shì)格投资者(zhě)的投资损失。先(xiān)行赔付(fù)可以高(gāo)效、快(kuài)捷地(dì)解决紫晶存储案的民事赔偿问题，适格投资者可以积(jī)极参与先行赔付程序直接获赔，以维护自(zì)身(shēn)合法权(quán)益。

　　3.中信(xìn)建(jiàn)投证券股份有(yǒu)限公司(sī)披露的公告中提(tí)出向证监会提交证(zhèng)券(quàn)期(qī)货行(xíng)政执法当事人承诺申请，证监会将(jiāng)如何(hé)处理？

　　答(dá)：2019年修订的《证券(quàn)法》新增了证券领域行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺制度（以下简(jiǎn)称当事(shì)人承(chéng)诺制度）。当事人承诺制(zhì)度是指(zhǐ)国务院证券(quàn)监督管理机构对涉(shè)嫌证(zhèng)券(quàn)期货违法的单位(wèi)或者(zhě)个人进行(xíng)调查期间，被调查的当(dāng)事人承诺(nuò)纠正涉嫌违法行为、赔(péi)偿有关投资者(zhě)损失、消除损害(hài)或者不良影响并经国务院证券监督管理机构认可，当(dāng)事人履行承诺后国务院证(zhèng)券监督管理机构(gòu)终止案件调查的行政执法(fǎ)方式。相关(guān)法律法规明确规定了当事人承诺(nuò)制度的(de)基本流程、适(shì)用范围、监(jiān)督制约机制等。

　　根据《证(zhèng)券(quàn)期货行(xíng)政执法当事人承诺制(zhì)度实施办(bàn)法(fǎ)》等规定，承(chéng)诺金兼(jiān)具惩戒(jiè)和赔(péi)偿功(gōng)能，承诺(nuò)金数额的确定(dìng)需要综合考虑当事人因涉嫌违法(fǎ)行为可能(néng)获得的收益(yì)或(huò)者(zhě)避(bì)免的损失、当事(shì)人涉(shè)嫌违法行为依法可能被处以(yǐ)罚款和没收(shōu)违法所得的(de)金额，以及投资者因当事(shì)人涉(shè)嫌违法(fǎ)行为所(suǒ)遭受(shòu)的损(sǔn)失(shī)等诸多因(yīn)素。承诺金数额通常高(gāo)于(yú)罚没款数额，且可(kě)用(yòng)于(yú)赔偿投(tóu)资者损失(shī)，在证(zhèng)券期货行政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)这(zhè)一程(chéng)序中，既可以实现(xiàn)对申(shēn)请人的(de)精准(zhǔn)打击，也可以(yǐ)有效便捷地补(bǔ)偿(cháng)投资者的损失(shī)。因此(cǐ)，当事人承诺制度可以一并解决案件相关的行政处理(lǐ)与(yǔ)民事赔偿(cháng)问题，有(yǒu)效提高(gāo)执法效能，达到(dào)行政追责与民(mín)事(shì)追责相(xiāng)统一(yī)的效(xiào)果(guǒ)。

　　对于中信建投证券(quàn)股份有限(xiàn)公司向我会提交当(dāng)事人承诺(nuò)申(shēn)请，我(wǒ)会将依据《证券法》《证券期货行政执(zhí)法当事人承(chéng)诺(nuò)制(zhì)度实施办法》《证(zhèng)券(quàn)期货行政执法当事人承诺制(zhì)度实施规定》等规定，依法依规决定是否受(shòu)理(lǐ)。

　　4.对(duì)于(yú)泽达易盛、紫晶存储所(suǒ)涉的证券(quàn)公司(sī)、会计师事务所、律师事务所等(děng)中介(jiè)机构及其责(zé)任(rèn)人(rén)员，下一步将(jiāng)如何处理？

　　答：前期(qī)，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易(yì)盛和(hé)紫(zǐ)晶存储所涉中介机构开(kāi)展“一案双查”相对评价和绝对评价区别举例，相对评价和绝对评价区别举例现代教育技术。在(zài)泽(zé)达易盛案(àn)中，东兴证券股份有限(xiàn)公(gōng)司、天(tiān)健会计(jì)师事务所(suǒ)、北(běi)京市康达律师(shī)事务所等中(zhōng)介机构因涉嫌在(zài)相关执(zhí)业过(guò)程中未(wèi)勤勉尽责，近(jìn)日(rì)已(yǐ)被(bèi)我会立案。在紫(zǐ)晶存储(chǔ)案中，我会对中信建投证券股份有限公司、容诚会(huì)计师事务所、致(zhì)同会计师事务(wù)所、广东恒(héng)益律师事务所等中介机构启动了相(xiāng)关调查工作，后续将(jiāng)根据(jù)其(qí)在相(xiāng)关(guān)执(zhí)业行为中的勤(qín)勉尽责(zé)情况，结合其(qí)主(zhǔ)动先行(xíng)赔(péi)付以及申请证券期货行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺(nuò)等情(qíng)形，依法进行下一步(bù)处(chù)理。需要指出的是，我们将相对评价和绝对评价区别举例，相对评价和绝对评价区别举例现代教育技术关注相(xiāng)关中介机构有(yǒu)关责任人员在(zài)上述案件中的执业行为(wèi)，如果发(fā)现(xiàn)有(yǒu)关责任人员存(cún)在(zài)违法违规行为，将依法依规(guī)予(yǔ)以严处。

　　证券公司、会(huì)计师事务所(suǒ)、律师事务所(suǒ)等中介机(jī)构是保障资本(běn)市场高质量发展(zhǎn)的重要力(lì)量，中介机构及其(qí)从业人员应当严格(gé)遵守(shǒu)法律法规和职业道德要求，勤勉尽责(zé)、诚实守信(xìn)、廉洁自律、公平竞争(zhēng)，自觉营(yíng)造和(hé)维护(hù)风(fēng)清(qīng)气正的企(qǐ)业文(wén)化和行(xíng)业(yè)文化，珍视(shì)行业声誉(yù)。

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