金融界4月21日消(xiāo)息 证监会(huì)有关部门(mén)负责人就泽达易盛案(àn)、紫晶存储案系科(kē)创板首批(pī)欺诈发行案件答记(jì)者问。证(zhèng)监会有(yǒu)关部门(mén)负(fù)责人表(biǎo)示，欺诈(zhà)发行、财务造假(jiǎ)等资本市场“毒(dú)瘤(liú)”严(yán)重损害广(guǎng)大投资者合法权益，危及市场秩序和金融安全。

　　中办、国办(bàn)《关于(yú)依法从严打击证券违法活(huó)动的意(yì)见(jiàn)》强调(diào)坚持“零(líng)容忍”要求，依法严厉(lì)查处证券违法犯罪案(àn)件，立(lì)体(tǐ)化(huà)打击证券违法活动(dòng)。我会坚决贯彻落实党中(zhōng)央国务院对资本(běn)市(shì)场违法犯罪(zuì)行为“零(líng)容忍”要(yào)求，推动(dòng)对欺(qī)诈发行等违法犯(fàn)罪行为实行行政、民事、刑事立体(tǐ)惩处，形成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易(yì)盛案(àn)、紫晶存储案系科创(chuàng)板首批欺(qī)诈(zhà)发(fā)行案件，社会影(yǐng)响广泛。作(zuò)为(wèi)监管机构(gòu)，如何推动对(duì)上(shàng)述发行人、控股(gǔ)股东、实际控制人、中介(jiè)机构(gòu)及(jí)其(qí)责任人员等相关责(zé)任主体进行(xíng)立体化追责(zé)？

　　答：欺(qī)诈发行、财务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资(zī)者(zhě)合法权(quán)益，危及市场秩序(xù)和金融安全。中办、国办《关于依(yī)法从(cóng)严打击证券违法活动的意见》强(qiáng)调坚持(chí)“零容忍”要求，依法严厉查(chá)处证券违(wéi)法犯罪案件(jiàn)，立(lì)体化打击证券违法(fǎ)活动。我会(huì)坚决贯彻落实(shí)党中央国务院对资本(běn)市场违法(fǎ)犯罪行为“零容忍”要求(qiú)，推动(dòng)对欺(qī)诈发行等违法犯罪(zuì)行为(wèi)实行行政、民事、刑事立体惩处，形成(chéng)强(qiáng)力震慑。具体而言：

　　一是对(duì)于(yú)证券发行(xíng)人及(jí)相关控股股东、实(shí)际控制(zhì)人等“首恶(è)”坚(jiān)决严(yán)惩，全(quán)方位(wèi)追责。如在上述两案的(de)行政(zhèng)责任方面(miàn)，我会依(yī)法向(xiàng)泽达易(yì)盛（天津）科技(jì)股份有限公司(sī)（以下简称(chēng)泽达易盛）和广东(dōng)紫晶信息存储技术(shù)股份有限公司（以(yǐ)下简称紫(zǐ)晶存(cún)储）及(jí)相关责任(rèn)人作出(chū)行政处罚和市场禁(jìn)入决定，分别(bié)对泽达易盛(shèng)、紫晶存(cún)储及(jí)相关责任人员进(jìn)行行政处罚，并(bìng)对部分(fēn)责任人员(yuán)采取证券(quàn)市场禁入措(cuò)施。同(tóng)时，我会加强(qiáng)与公安机关的沟通协调，对涉嫌刑事(shì)犯罪(zuì)的当(dāng)事人依法及(jí)时(shí)移送(sòng)公安机(jī)关(guān)处理，推(tuī)动(dòng)案件刑事(shì)追责相关工作。另外，根(gēn)据《上海证(zhèng)券交易所科创(chuàng)板股(gǔ)票上(shàng)市规(guī)则》的规(guī)定(dìng)，上海证券交易所将依法对泽达易盛、紫晶存(cún)储启(qǐ)动重大违法强制退市。

　　二是依法支持适格投资者及时有效地追究违(wéi)规上市公司及其(qí)相关中介机构等责(zé)任主体的民(mín)事赔偿(cháng)责任(rèn)。民(mín)事责任是资本市场法(fǎ)律(lǜ)责任体系(xì)的重要组成(chéng)部分，是对违法行为进(jìn)行立体(tǐ)式追责的重要一(yī)环，也是(shì)提(tí)高(gāo)资本(běn)市场违法(fǎ)违(wéi)规(guī)成本的重要举措。我会将进(jìn)一步畅通投资者纳粹分子是什么意思权利(lì)救(jiù)济(jì)渠道，维护投(tóu)资者合法权(quán)益，督促市(shì)场参与(yǔ)各方归位尽责，形成资本市(shì)场良(liáng)好生态。

　　三是对于为上(shàng)市公司提供保荐、承(chéng)销(xiāo)服务的证券公司、出具审计(jì)报(bào)告的或者(zhě)法律意见(jiàn)书的证券服务(wù)机构等违规主(zhǔ)体(tǐ)实施精准打击。如果相关中介(jiè)机(jī)构故意参与造(zào)假，情(qíng)节恶(è)劣，坚决(jué)严惩，从(cóng)重处(chù)罚(fá)，涉嫌犯罪的，移送司(sī)法(fǎ)机关处理；如(rú)果相关中介(jiè)机构主(zhǔ)要涉嫌执业(yè)未勤勉(miǎn)尽责的情形，我会将按照(zhào)过责相当的法(fǎ)治理(lǐ)念，综合考虑违法程(chéng)度、案件情况、执(zhí)法效(xiào)率、赔(péi)偿投(tóu)资者损(sǔn)失意(yì)愿和能(néng)力(lì)等因(yīn)素，依法(fǎ)妥善处理(lǐ)，让(ràng)中介机(jī)构为其未勤(qín)勉尽责的执业行为付出(chū)代价。

　　四是(shì)关于中介机构的责任人员。证(zhèng)券公(gōng)司、会(huì)计(jì)师事务所(suǒ)、律师事(shì)务所等(děng)中介机构从业人员的(de)道德水准、专业能力、合规风险(xiǎn)意识和(hé)廉洁从业水平等，是保障证(zhèng)券服务质量(liàng)的重(zhòng)要因素。如果(guǒ)在欺诈发(fā)行、财务造假等案件中发现(xiàn)相(xiāng)关(guān)中介(jiè)机构(gòu)责任人员存在(zài)违(wéi)法(fǎ)违(wéi)规(guī)行为(wèi)，将(jiāng)依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶(jīng)存储(chǔ)欺诈(zhà)发行(xíng)案严重损害投(tóu)资者(zhě)合(hé)法权(quán)益，目前在投(tóu)资者保护方面有哪些安排(pái)？

　　答(dá)：《证券(q纳粹分子是什么意思uàn)法》《民事诉讼(sòng)法》等法律法规规(guī)定了包括(kuò)协商和(hé)解、纠(jiū)纷调解、先行赔付、责令(lìng)回购、行政执(zhí)法当事(shì)人承(chéng)诺、单独诉(sù)讼、示(shì)范(fàn)判决、代(dài)表人诉讼等一系(xì)列投(tóu)资(zī)者赔偿救济(jì)制度。这些制(zhì)度各有(yǒu)优势，对(duì)于个案中采用何种方式，需综合考虑不同投资(zī)者赔偿救(jiù)济(jì)制(zhì)度的适用(yòng)条(tiáo)件(jiàn)、投资者(zhě)获赔的充分性和有效(xiào)性(xìng)、赔付责任主体(tǐ)的意愿和能(néng)力等因素，目标(biāo)都是有效保(bǎo)护投资者、惩戒和震(zhèn)慑违(wéi)法(fǎ)行为人。

　　对(duì)于泽达易(yì)盛案，上海金融法院已经收(shōu)到泽(zé)达易(yì)盛普通(tōng)代表人诉讼起诉(sù)材(cái)料，中证中小投资(zī)者(zhě)服务(wù)中心(xīn)发布公(gōng)告(gào)，表示密切关注泽达(dá)易盛普通(tōng)代(dài)表人诉(sù)讼进展，如上(shàng)海(hǎi)金融(róng)法院受理并裁定适用普通代表(biǎo)人诉(sù)讼，将依(yī)法接受(shòu)投资者特(tè)别授权，申请参(cān)加该案并转换特别代表人诉讼。特(tè)别(bié)代表人(rén)诉讼制度具有“默示加入(rù)、明示退(tuì)出”的特(tè)征，能够一揽子解决(jué)泽达易盛案的民事赔偿问题，适(shì)格投资者(zhě)的合法权益可以在(zài)诉讼程序中得到保(bǎo)护。

　　对于紫晶存储案(àn)，中信建投证券股份有限公司作(zuò)为紫晶(jīng)存储申请(qǐng)首次公(gōng)开发(fā)行股票的保荐机构和主(zhǔ)承销商，与其他(tā)中介机构正在主(zhǔ)动筹备投资者赔偿事(shì)宜，拟共(gòng)同出资10亿元(yuán)设立先行赔付专项基金（上述金额为公(gōng)司初(chū)步估算(suàn)结果(guǒ)，基金(jīn)规模将根据(jù)最终(zhōng)计算(suàn)的适格(gé)投(tóu)资者损失赔付金额进行调(diào)整(zhěng)），用于先行(xíng)赔(péi)付适格(gé)投资者的投(tóu)资(zī)损(sǔn)失(shī)。先行赔付可以高(gāo)效、快捷(jié)地解决紫晶存储(chǔ)案(àn)的民事(shì)赔偿问题(tí)，适格投(tóu)资者可以积极参与先行赔付(fù)程(chéng)序直接(jiē)获赔，以(yǐ)维护自(zì)身合法权(quán)益。

　　3.中信建(jiàn)投证券股份有限公司披露的(de)公告(gào)中(zhōng)提(tí)出向证(zhèng)监(jiān)会(huì)提交证(zhèng)券期(qī)货行政执法当事人承诺(nuò)申请，证监(jiān)会(huì)将(jiāng)如何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证券领域行政执法当事人(rén)承诺制度（以下简(jiǎn)称当事人(rén)承诺制度）。当事(shì)人(rén)承(chéng)诺制度(dù)是指(zhǐ)国务院证(zhèng)券监(jiān)督管理(lǐ)机构对涉嫌证券(quàn)期货违法的单位(wèi)或者个(gè)人进行调查期间，被调查的当事人(rén)承诺纠(jiū)正涉(shè)嫌(xián)违法(fǎ)行为、赔偿有关投资者损失、消除损(sǔn)害或者(zhě)不(bù)良影响并经(jīng)国(guó)务院证券监督管(guǎn)理机构认可(kě)，当事人履(lǚ)行(xíng)承(chéng)诺(nuò)后(hòu)国(guó)务(wù)院证券监督管理机构终(zhōng)止案(àn)件调查的行政执法(fǎ)方式。相关法(fǎ)律法规明确规定了(le)当事人承(chéng)诺(nuò)制度的基本流程、适用范围、监督制约机制等。

　　根据《证券期货行政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺制(zhì)度实(shí)施办法》等规(guī)定，承诺金兼具(jù)惩戒(jiè)和赔偿功能，承诺金数额的(de)确定(dìng)需要综合考虑当事人因涉嫌违法行为可能获得的收益或者避(bì)免的损(sǔn)失、当事人(rén)涉嫌违(wéi)法行为依法可能被处以罚款和(hé)没收违法所得(dé)的金额，以及投资者因当事人涉嫌违法行为所(suǒ)遭受的损失等诸(zhū)多因素。承诺金数额通常高于罚(fá)没款数额，且(qiě)可用于赔偿投(tóu)资(zī)者损失，在证券期货行(xíng)政执法当事(shì)人承诺这一程序中(zhōng)，既可以实现(xiàn)对(duì)申请人的精准打击，也可(kě)以有效(xiào)便捷地补(bǔ)偿投资者的损失(shī)。因此，当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺(nuò)制(zhì)度可以(yǐ)一(yī)并解决案(àn)件相关的(de)行政处理与民事(shì)赔偿问(wèn)题(tí)，有效提高(gāo)执法效能，达到行政追责与民事追责(zé)相(xiāng)统一的效果。

　　对于(yú)中(zhōng)信建投证券(quàn)股份有限公司(sī)向我会提(tí)交当(dāng)事人承诺申请，我会(huì)将依据《证券法》《证券(quàn)期货行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺制度实施办法(fǎ)》《证券期(qī)货行(xíng)政执法当事人(rén)承诺制度实(shí)施规定》等规定，依法依(yī)规决定是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫(zǐ)晶存储所涉的证券公(gōng)司、会计师事务(wù)所、律师事务(wù)所(suǒ)等中介(jiè)机构及其责任(rèn)人(rén)员，下一步将如何处理？

　　答：前(qián)期，我会贯彻(chè)“零容忍(rěn)”要求，对泽达易盛和(hé)紫晶存(cún)储所涉中介机构开展“一(yī)案双查”。在泽达易盛案中，东兴证券股(gǔ)份有限公司、天健会计师事务所、北(běi)京市康(kāng)达律(lǜ)师事(shì)务(wù)所(suǒ)等中(zhōng)介机构因涉嫌在相(xiāng)关(guān)执业过程中未(wèi)勤(qín)勉(miǎn)尽责，近日已被我会立案(àn)。在紫晶存(cún)储(chǔ)案中，我会对中(zhōng)信建投证券股(gǔ)份(fèn)有限公司、容诚会计师事务所、致同会(huì)计师事务(wù)所、广东恒益律师事务所等中介机构启动了相关调查工作，后(hòu)续将根据其(qí)在(zài)相关执(zhí)业行为中的(de)勤勉尽责情(qíng)况，结合其主动先行赔付以及申请证券期货行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺等(děng)情形，依法进行下一步处理(lǐ)。需要指(zhǐ)出(chū)的是，我们(men)将关注相关中(zhōng)介机构(gòu)有关责(zé)任人(rén)员在上述(shù)案(àn)件中的执业(yè)行(xíng)为，如果发现(xiàn)有关责(zé)任人员存在违法(fǎ)违规(guī)行为，将依法(fǎ)依规予以严(yán)处(chù)。

　　证券公司、会(huì)计师(shī)事务(wù)所、律(lǜ)师事务所等中介机构是保障资本市场高质(zhì)量发展的重要(yào)力(lì)量，中介机(jī)构及其从业人员应当严格遵守法律法(fǎ)规和职业道德要求，勤勉尽(jǐn)责(zé)、诚实守(shǒu)信、廉洁(jié)自律、公平竞(jìng)争，自觉营造(zào)和维(wéi)护风(fēng)清气正的企业文(wén)化(huà)和(hé)行业文化，珍视行(xíng)业声誉(纳粹分子是什么意思yù)。

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