金融界4月21日消(xiāo)息 证监会有(yǒu)关部门(mén)负(fù)责人就泽达(dá)易盛案、紫(zǐ)晶存储案系(xì)科创板首批欺诈发行案件(jiàn)答记(jì)者(zhě)问。证监会有关部门负(fù)责人表(biǎo)示(shì)，欺诈发行、财务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损(sǔn)害广大投(tóu)资者合法权益，危及市场秩序和金(jīn)融安全。

　　中办、国办《关(guān)于依法从严打击证券违(wéi)法活动的(de)意见》强调坚(jiān)持“零容忍”要求(qiú)，依法严厉查处证券违法(fǎ)犯(fàn)罪(zuì)案件，立体化打击证券违法活动。我会(huì)坚决贯彻(chè)落实党中央国务院(yuàn)对资(zī)本市场违法(fǎ)犯(fàn)罪(zuì)行(xíng)为“零(líng)容忍”要求，推(tuī)动对(duì)欺诈发行等违法犯罪行为实(shí)行行(xíng)政、民(mín)事、刑事立体(tǐ)惩处(chù)，形(xíng)成强力(lì)震慑(shè)。

　　具体问答如(rú)下：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺(qī)诈(zhà)发行案件，社会影响广(guǎng)泛。作为监管机构，如何推动对上述发行(xíng)人、控股股东、实际控(kòng)制人、中介机(jī)构(gòu)及(jí)其责(zé)任人(rén)员等相关(guān)责任主体进行立体化追(zhuī)责？

　　答：欺诈发行、财务造(zào)假(jiǎ)等(děng)资本市场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资者(zhě)合法权益，危及市场秩序和(hé)金融安全。中办、国办《关于依法从严打击证券(quàn)违法(fǎ)活动的意见(jiàn)》强调坚(jiān)持(chí)“零容忍”要求，依(yī)法(fǎ)严厉(lì)查(chá)处证券(quàn)违法犯罪案件，立体化打击(jī)证券违法活动。我会坚决(jué)贯彻落(luò)实党中央国务院对资本市场违法犯罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺(qī)诈发行等违法犯罪行为(wèi)实行行政、民事、刑事立体(tǐ)惩处，形成强力震(zhèn)慑。具体而言：

　　一是对于证券发行人及(jí)相关控股(gǔ)股东(dōng)、实际控制(zhì)人等“首恶”坚决严惩，全方位追(zhuī)责(zé)。如在(zài)上(shàng)述两案的(de)行(xíng)政(zhèng)责任方面(miàn)，我会依法(fǎ)向泽达易盛（天津）科(kē)技股份有限公司（以下简称泽达易盛）和广东(dōng)紫晶信息(xī)存储(chǔ)技术股份有限公司（以下简称紫晶存(cún)储）及相关责任人作出行政处罚和(hé)市场禁(jìn)入决定，分别对泽达(dá)易盛、紫晶存储及相关责任(rèn)人员进行行(xíng)政(zhèng)处罚，并(bìng)对(duì)部分责任人员采取证(zhèng)券市场(chǎng)禁入措(cuò)施(shī)。同时，我会加强(qiáng)与公安机关的沟通协(xié)调，对涉(shè)嫌刑事犯罪的当(dāng)事人依法及时移送公安(ān)机(jī)关处理，推动(dòng)案件刑事追责相关工作。另外(wài)，根(gēn)据《上海证券交易(yì)所科创板(bǎn)股(gǔ)票上(shàng)市规则》的(de)规定，上海证券交(jiāo)易所将(jiāng)依法对泽达易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储启动重大(dà)违法强制退(tuì)市。

　　二(èr)是依法支持(chí)适格投(tóu)资者(zhě)及时(shí)有效地(dì)追(zhuī)究违(wéi)规上市公司及(jí)其相关(guān)中介机构等责任主体的民事赔偿责(zé)任(rèn)。民(mín)事责任是资本市场法律责(zé)任体(tǐ)系(xì)的重要组(zǔ)成(chéng)部分(fēn)，是对违法行为进行立(lì)体式追责的(de)重要一环(huán)，也是提高资(zī)本市场违法违规成(chéng)本的重要举措。我(wǒ)会将进一步畅通(tōng)投资者权利救济渠道，维护投(tóu)资者合法权益(yì)，督促市场参与各方(fāng)归位(wèi)尽责，形(xíng)成资本市场良好(hǎo)生态。

　　三是对于为上市公司提供(gōng)保荐、承销(xiāo)服务的(de)证券公司、出具(jù)审计(jì)报告(gào)的或者法律意见书(shū)的证券服务机构等违规主体实施精准(zhǔn)打击。如果相关(guān)中介机构故意参与造假，情(qíng)节恶劣，坚决严惩(chéng)，从(cóng)重处罚，涉嫌(xián)犯罪的，移送司法(fǎ)机关处理；如果(guǒ)相关中介机构主要(yào)涉(shè)嫌执业(yè)未勤勉尽责(zé)的情形，我会将按照过责相当的法治理念，综合考虑违(wéi)法程度、案件情(qíng)况(kuàng)、执法效率(lǜ)、赔(péi)偿投资(zī)者损(sǔn)失意愿和能力等因素，依(yī)法(fǎ)妥(tuǒ)善处理，让中介机构(gòu)为其未勤勉尽责的执业行为付出代价(jià)。

　　四是关于中介机(jī)构(gòu)的责任(rèn)人员(yuán)。证(zhèng)券公司、会计师事务所、律(lǜ)师事务(wù)所等中介机构(gòu)从业人员的道德水准(zhǔn)、专(zhuān)业能力、合规风险意识和廉洁从业水平等(děng)，我们人类属于什么动物，人类属于什么动物门是(shì)保障证券(quàn)服务质(zhì)量的重要因素。如果在欺诈发(fā)行、财务造假等案件中发现相(xiāng)关中介机构(gòu)责任人员(yuán)存(cún)在违法违规行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储(chǔ)欺(qī)诈发(fā)行案严重损害投资者合法权益，目(mù)前在投资者(zhě)保护(hù)方面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事(shì)诉讼法》等法(fǎ)律法(fǎ)规(guī)规定了包括协商和解(jiě)、纠纷(fēn)调解(jiě)、先行赔付、责(zé)令回购、行政执法当事人承诺(nuò)、单独(dú)诉讼、示范判决、代表人诉(sù)讼等一系列投资者赔(péi)偿(cháng)救济制度(dù)。这些制度各有(yǒu)优势，对于(yú)个案(àn)中采用(yòng)何(hé)种方式，需综合考虑不同(tóng)投资(zī)者赔(péi)偿救济制度的适(shì)用条件、投资者获赔的充分(fēn)性和(hé)有效性、赔付责任(rèn)主体的意愿和(hé)能力等因(yīn)素，目标都(dōu)是有效保护(hù)投资者、惩戒(jiè)和震慑违法行为人。

　　对于泽达易盛案，上海金融法院已经收到泽达易盛(shèng)普通代(dài)表(biǎo)人诉讼起诉(sù)材料，中(zhōng)证(zhèng)中(zhōng)小投(tóu)资(zī)者服(fú)务(wù)中心发(fā)布公告，表(biǎo)示密切关注泽达易盛(shèng)普通代表人诉讼进展，如上海金融法院(yuàn)受理并裁定适用普(pǔ)通(tōng)代表(biǎo)人诉讼，将依法(fǎ)接受投资者(zhě)特(tè)别授权，申请参加该案(àn)并(bìng)转换特(tè)别代表人诉(sù)讼。特别(bié)代(dài)表人(rén)诉讼(sòng)制(zhì)度具有“默示(shì)加入、明示退出”的(de)特征，能够一(yī)揽子解决泽达易(yì)盛案的民事(shì)赔偿问(wèn)题，适(shì)格投(tóu)资者的合法权益可(kě)以(yǐ)在诉讼程序中得到保护。

　　对(duì)于紫晶(jīng)存(cún)储案(àn)，中信建(jiàn)投证券(quàn)股份(fèn)有限公(gōng)司作为(wèi)紫晶存储申请首(shǒu)次公开发行(xíng)股票的保(bǎo)荐机构和主承(chéng)销商，与其他中介机构正在主动(dòng)筹备(bèi)投(tóu)资者赔偿事宜，拟(nǐ)共同出资10亿元设立先行赔(péi)付专(zhuān)项基金（上述金额为公司初步估算结果，基金规模将根据最(zuì)终计(jì)算的适格(gé)投(tóu)资者损(sǔn)失赔(péi)付金额(é)进行调整(zhěng)），用(yòng)于(yú)先行赔(péi)付适格投资者的投资损失。先(xiān)行赔付可以高效、快捷地(dì)解决紫晶(jīng)存储(chǔ)案的民(mín)事(shì)赔(péi)偿问题(tí)，适(shì)格投资者(zhě)可以(yǐ)积极参与先行赔(péi)付程(chéng)序直(zhí)接(jiē)获(huò)赔，以维(wéi)护自(zì)身合法权益。

　　3.中信建投证券股(gǔ)份有限公司披露的(de)公告中提出向证监会提交证券期货行(xíng)政执法当事(shì)人承诺申请，证(zhèng)监会将如何处理？

　　答(dá)：2019年修(xiū)订的《证券法》新(xīn)增了证券领(lǐng)域行政执法(fǎ)当事人(rén)承(chéng)诺制度（以(yǐ)下简称(chēng)当事人承(chéng)诺制(zhì)度）。当事人承诺制度(dù)是指国务院证(zhèng)券监督管理机(jī)构对涉嫌证券期货(huò)违法的单位或(huò)者个人进行调查期间，被调查(chá)的当事人承(chéng)诺纠正涉嫌违法行为(wèi)、赔(péi)偿有关投资者损失(shī)、消除损害或者(zhě)不良影响并(bìng)经国务院(yuàn)证券监督管理(lǐ)机构认可，当事(shì)人履行承诺后国(guó)务(wù)院证券监督(dū)管理机构(gòu)终止案(àn)件调查的(de)行(xíng)政执法(fǎ)方式(shì)。相(xiāng)关法律法规明确规定了当事人承诺制度的基本流程、适用范(fàn)围、监督制约机制(zhì)等。

　　根(gēn)据《证券期货行政执法(fǎ)当事(shì)人承(chéng)诺制度实施(shī)办法(fǎ)》等规定，承诺金兼具(jù)惩戒和赔偿功能，承诺金数额的确定需要(yào)综(zōng)合考虑(lǜ)当事(shì)人因(yī我们人类属于什么动物，人类属于什么动物门n)涉嫌违法行(xíng)为(wèi)可(kě)能获得的收益或(huò)者避免的(de)损失、当(dāng)事(shì)人涉嫌违法行为(wèi)依(yī)法可(kě)能(néng)被处以罚款和没收违(wéi)法所(suǒ)得的金额，以及投资者因当事人涉嫌(xián)违法行为所遭受的损失等诸多因素。承诺金(jīn)数额通常高于罚(fá)没款数额，且可用于赔偿投资者损(sǔn)失，在(zài)证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)这一程序中，既可以实(shí)现(xiàn)对(duì)申请(qǐng)人的精准打击，也可以有效便捷(jié)地补偿投资者的损失。因此(cǐ)，当(dāng)事人承诺制度(dù)可(kě)以一并解决案件相关(guān)的行政处理与民事赔偿问题，有效提(tí)高执法效能，达(dá)到行政追责与民事(shì)追责相统一的效果。

　　对于中信建投证(zhèng)券股份有限公司(sī)向我会提交当事(shì)人(rén)承诺(nuò)申请，我(wǒ)会将依(yī)据《证券法》《证券期货行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺制度(dù)实施办法》《证券期(qī)货(huò)行(xíng)政执(zhí)法当事人承(chéng)诺制(zhì)度实施规定》等(děng)规(guī)定，依(yī)法依规决定是否受理。

　　4.对于(yú)泽达易盛、紫(zǐ)晶存储所(suǒ)涉的证(zhèng)券公司、会计师(shī)事务所、律师事务(wù)所等中介(jiè)机构及其责任人员，下一步将如何处理？

　　答：前期，我会贯(guàn)彻“零容忍”要求，对泽达(dá)易(yì)盛和紫晶存储所涉中介机构(gòu)开展(zhǎn)“一案双查”。在泽达易盛案中(zhōng)，东(dōng)兴证券股份(fèn)有限公司、天健会计师事务(wù)所、北京市(shì)康(kāng)达律(lǜ)师事务所等中介机构因涉嫌在相(xiāng)关(guān)执业过程中未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责，近日已被我会立案。在紫晶(jīng)存储案中，我(wǒ)会对中信建投证券股份有(yǒu)限公司、容诚会计师事(shì)务所、致同会计师(shī)事务所、广东恒益律师事(shì)务所(suǒ)等中(zhōng)介(jiè)机(jī)构启动了相关调查工作，后续将根据其在相关执业行为中的(de)勤勉尽责情况，结合其主动先(xiān)行(xíng)赔付(fù)以及申请证券(quàn)期货行政执法当事人(rén)承诺等情(qíng)形，依(yī)法(fǎ)进行(xíng)下(xià)一步(bù)处理(lǐ)。需要指(zhǐ)出的是，我们将关(guān)注(zhù)相关中(zhōng)介机构有(yǒu)关(guān)责(zé)任人员(yuán)在上述案(àn)件中的执业行为，如果(guǒ)发现(xiàn)有关(guān)责任人员存在违法违规行(xíng)为(wèi)，将依法依规予以严(yán)处。

　　证券公司、会计师事(shì)务所、律(lǜ)师事务所等(děng)中介机(jī)构是(shì)保障资本(běn)市场高(gāo)质量发展的重(zhòng)要(yào)力量，中介(jiè)机构及其从(cóng)业人员应当严(yán)格遵守法律法(fǎ)规和(hé)职业(yè)道德要求(qiú)，勤(qín)勉尽(jǐn)责(zé)、诚实守信、廉洁(jié)自律、公平竞争，自觉营(yíng)造和(hé)维护风清气正(zhèng)的企业(yè)文(wén)化和行业文化，珍视行业声誉。

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