金融(róng)界4月21日消息 证监(jiān)会有关部门负责人(rén)就泽达(dá)易盛(shèng)案、紫(zǐ)晶存储案系科创板首批欺诈发行案(àn)件答记者问。证监会有关部(bù)门负责人表示，欺诈发行、财务造(zào)假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严重损害广大投资(zī)者合法权益，危及市(shì)场秩序和金融安全。

　　中办、国(guó)办《关于依(yī)法(fǎ)从严打击证(zhèng)券违法活动(dòng)的意见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉查处证券违法犯(fàn)罪(zuì)案件，立(lì)体化打击证券违法(fǎ)活(huó)动。我会(huì)坚决贯彻落(luò)实(shí)党中央国务院(yuàn)对资本市场(chǎng)违(wéi)法犯(fàn)罪行为(wèi)“零容忍”要求，推动对欺诈发行(xíng)等违法犯(fàn)罪(zuì)行为实行(xíng)行(xíng)政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。

　　具体问答(dá)如(rú)下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存(cún)储案系科创板首(shǒu)批欺诈发行案件，社会影响广泛(fàn)。作为(wèi)监(jiān)管机构，如何(hé)推(tuī)动对(duì)上(shàng)述发行人、控股股东、实际控制(zhì)人、中介机(jī)构及其责任人(rén)员等相关责任主(zhǔ)体进(jìn)行立体(tǐ)化追责？

　　答：欺(qī)诈发行(xíng)、财务造假等资本市场“毒(dú)瘤”严重损(sǔn)害广大投资者合法权(quán)益，危(wēi)及市场秩序(xù)和金(jīn)融安全。中办(bàn)、国办《关于依法(fǎ)从(cóng)严打击证券违法活动的意(yì)见(jiàn)》强调坚持“零容忍(rěn)”要(yào)求，依(yī)法严(yán)厉查处证券违法犯罪案件，立体化打(dǎ)击证券违法活动。我会坚(jiān)决贯彻(chè)落实党中(zhōng)央国务院对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推(tuī)动对欺诈发行(xíng)等违(wéi)法犯罪行(xíng)为实行(xíng)行政(zhèng)、民事(shì)、刑事立体惩处，形成强力(lì)震(zhèn)慑。具体而言：

　　一(yī)是对(duì)于证券发行人(rén)及相(xiāng)关控股股东、实际控制人等(děng)“首恶”坚(jiān)决严惩，全方位追责。如在上述两案的行政责(zé)任方(fāng)面(miàn)，我会依法向泽(zé)达易盛（天津）科技股份有限公司（以下简称(chēng)泽达(dá)易盛）和(hé)广东紫晶信息存储技术股份有限公司(sī)（以(yǐ)下简(jiǎn)称紫晶存储）及相关责任人(rén)作出(chū)行政处(chù)罚(fá)和市场禁(jìn)入决定(dìng)，分别(bié)对泽达易盛、紫晶存储及相(xiāng)关责(zé)任人员进行行(xíng)政处罚，并对(duì)部分责(zé)任人员采取证券市(shì)场(chǎng)禁入措施(shī)。同(tóng)时，我(wǒ)会加强(qiáng)与公安机关的沟通(tōng)协调(diào)，对涉嫌刑事犯罪(zuì)的当事(shì)人(rén)依(yī)法及时移送公安机关处(chù)理(lǐ)，推动(dòng)案件刑事追责相关(guān)工作。另(lìng)外，根据《上(shàng)海证券交易所科创(chuàng)板股票上市规则》的规定，上海证券交(jiāo)易所(suǒ)将依法对泽达易盛、紫晶存储启动重大违法强制退市。

　　二是依法支(zhī)持适格投资者及时(shí)有效地追究违规上市公司及其相关(guān)中介机构等责任(rèn)主(zhǔ)体(tǐ)的民事赔偿(cháng)责任。民事责任(rèn)是资本市场法律责任体系的重要组(zǔ)成部分，是对违法(fǎ)行为进行(xíng)立体式追(zhuī)责的(de)重要一环，也是提(tí)高(gāo)资本市场(chǎng)违(wéi)法违规成本的重要(yào)举措(cuò)。我(wǒ)会将进一步畅通(tōng)投资(zī)者(zhě)权(quán)利救济渠(qú)道，维(wéi)护投资者合法权(quán)益，督促市场(chǎng)参与各方归(guī)位尽(jǐn)责，形成资(zī)本市场良好生态。

　　三是对(duì)于为上市公司(sī)提供保(bǎo)荐、承(chéng)销服务的证券(quàn)公司(sī)、出具(jù)审(shěn)计报告的或者法律意见书的(de)证券服务机构等违规(guī)主体实施(shī)精(jīng)准打(dǎ)击。如果相关中介机(jī)构故意参与造假，情节恶(è)劣，坚(jiān)决严惩(chéng)，从重(zhòng)处罚，涉(shè)嫌犯罪的(de)，移送司(sī)法机关处(chù)理；如果相关中介机构(gòu)主要涉嫌执业(yè)未(wèi)勤勉尽(jǐn)责(zé)的情形，我(wǒ)会(huì)将按照(zhào)过责相当的法治理念，综合考虑违法程度、案(àn)件情(qíng)况、执法效率(lǜ)、赔偿投资者损失意愿和能力(lì)等因(yīn)素，依法妥善处理，让中介机(jī)构为其未勤勉(miǎn)尽责的执业行为付出代(dài)价。

　　四是关于(yú)中介机构的责任人员。证券(quàn)公司、会(huì)计师事务所、律(lǜ)师事(shì)务所等(děng)中介(jiè)机构从业人员的道德水准、专业能力、合规风(fēng)险(xiǎn)意识和廉洁从业水平等，是保障证券服务(wù)质量的重要因素(sù)。如果在欺诈发(fā)行、财务造假等案件中(zhōng)发现相关中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)责(zé)任人员存(cún)在(zài)违(wéi)法违(wéi)规(guī)行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶存储欺(qī)诈发行案严重损害投资者合法权益(yì)，目前在投(tóu)资者(zhě)保护(hù)方面有哪些安排？

　　答：《证券法(fǎ)》《民(mín)事诉讼法》等法(fǎ)律法规规定(dìng)了包括协商和(hé)解、纠(jiū)纷调解、先(xiān)行(xíng)赔付、责令回购、行政执法当事(shì)人承诺(nuò)、单独(dú)诉讼、示范判决、代表人诉讼等(děng)一系列投资者(zhě)赔(péi)偿救济(jì)制(zhì)度(dù)。这些制度各有优势，对于个案中采用何种方(fāng)式(shì)，需综合考虑(lǜ)不同(tóng)投资者赔偿救济制(zhì)度的(de)适用条件、投资者(zhě)获赔的充分性和有效性、赔付(fù)责任主体的意愿和能(néng)力(lì)等因素(sù)，目标(biāo)都(dōu)是有(yǒu)效(xiào)保护(hù)投资者、惩(chéng)戒和震慑(shè)违法行为人(rén)。

　　对于泽达易盛案，上海金融(róng)法(fǎ)院已经收到泽(zé)达易(yì)盛普通代表人(rén)诉讼起(qǐ)诉材料，中证中(zhōng)小投(tóu)资者服务中心发布公告，表示密切关注泽达易盛普通(tōng)代表人(rén)诉讼(sòng)进展(zhǎn)，如上海金融法院(yuàn)受理并裁(cái)定(dìng)适(shì)用普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼(sòng)，将依(yī)法接受投资者(zhě)特别授权，申请参加该(gāi)案并转换(huàn)特别(bié)代(dài)表人诉讼。特别(bié)代表人(rén)诉讼(sòng)制度具有“默示(shì)加入、明(míng)示退出”的(de)特征，能够一揽子(zi)解(jiě)决泽达易盛(shèng)案的民金允智致命之旅演的谁事(shì)赔偿问题，适格投资者的合法权益可以在诉(sù)讼程(chéng)序中得到保护。

　　对于紫晶(jīng)存储案，中信建投证券股份有限公(gōng)司作(zuò)为紫晶存(cún)储(chǔ)申(shēn)请首次公开发行股(gǔ)票(piào)的保荐(jiàn)机构和主承销商，与其他中介机构(gòu)正(zhèng)在主动筹备投(tóu)资(z金允智致命之旅演的谁ī)者赔偿事宜，拟共同出(chū)资10亿元设立(lì)先(xiān)行(xíng)赔(péi)付专项基(jī)金(jīn)（上述(shù)金额(é)为公(gōng)司初步估算结果，基金规模(mó)将根据最终计算(suàn)的适格(gé)投资者损失赔付金额进行(xíng)调整），用(yòng)于(yú)先行赔付(fù)适格投资(zī)者(zhě)的投(tóu)资损失。先行赔(péi)付(fù)可以高效、快捷地解决紫晶存储案的民事赔(péi)偿(cháng)问题，适格投(tóu)资者可以积极参与先(xiān)行赔付程序直接获赔，以(yǐ)维(wéi)护自身合(hé)法(fǎ)权益。

　　3.中信建投(tóu)证券股份(fèn)有限公(gōng)司披露的公告中提出向(xiàng)证监会提交证(zhèng)券期货行政(zhèng)执法当事(shì)人承(chéng)诺申请(qǐng)，证监会将如何处理？

　　答：2019年修(xiū)订的《证券法》新(xīn)增了(le)证券领域行政执法当事人承(chéng)诺制度（以(yǐ)下简称当事人承诺制度(dù)）。当金允智致命之旅演的谁事人承诺制度是(shì)指国务(wù)院(yuàn)证券(quàn)监(jiān)督管理机(jī)构对(duì)涉嫌证券期(qī)货违(wéi)法的单(dān)位或(huò)者个(gè)人进行调(diào)查期间，被调查的当事(shì)人承诺纠(jiū)正涉嫌违法(fǎ)行为、赔(péi)偿有(yǒu)关投资者损(sǔn)失、消除损害(hài)或者不良影响并经(jīng)国务院证券监(jiān)督管理机构认可，当事人履行(xíng)承诺后国务院证券监督管理机构(gòu)终止(zhǐ)案件(jiàn)调查的行政执法(fǎ)方式(shì)。相关(guān)法律法(fǎ)规明确规定了当事人(rén)承诺制(zhì)度的基本(běn)流程、适用范围、监(jiān)督(dū)制约机制等(děng)。

　　根据《证(zhèng)券(quàn)期货行政执(zhí)法(fǎ)当(dāng)事人承(chéng)诺制度实施办法》等规定，承诺金兼具惩戒和赔偿功(gōng)能，承诺金数额的确定需要综合考虑当(dāng)事人(rén)因涉嫌违法行(xíng)为可能获得(dé)的收(shōu)益或者避免的损失、当事人涉(shè)嫌(xián)违(wéi)法行为依(yī)法可能被处(chù)以罚款(kuǎn)和没收违(wéi)法所得的金(jīn)额，以及投资者因当事人涉嫌违法行为所(suǒ)遭受的(de)损失(shī)等诸多因素(sù)。承(chéng)诺金(jīn)数额通常高(gāo)于罚没款数额，且可用于赔偿投资者(zhě)损失，在(zài)证券(quàn)期(qī)货(huò)行政执(zhí)法当事人承(chéng)诺这一程序(xù)中，既可以实现(xiàn)对申请人的精准(zhǔn)打击，也可以(yǐ)有效(xiào)便捷(jié)地补偿投资者的损失。因此，当事人承诺制度可(kě)以(yǐ)一并解(jiě)决(jué)案件相(xiāng)关的行政处理(lǐ)与(yǔ)民事赔(péi)偿问题，有效提(tí)高执(zhí)法效能，达到(dào)行(xíng)政追责与民事追责相统(tǒng)一的效果。

　　对于(yú)中信建投(tóu)证券股份有限公司向我会提(tí)交当(dāng)事人承诺(nuò)申请(qǐng)，我会将(jiāng)依据《证(zhèng)券法》《证券(quàn)期货行政(zhèng)执(zhí)法当事人承(chéng)诺制度实施办法》《证(zhèng)券期货行政执(zhí)法(fǎ)当事(shì)人承诺(nuò)制度(dù)实施规定》等规定，依法依规决定(dìng)是否受理。

　　4.对于泽达(dá)易盛、紫晶存储所(suǒ)涉的证券公司(sī)、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等中介机构(gòu)及其责任人员，下一步(bù)将如(rú)何(hé)处理？

　　答：前期(qī)，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达(dá)易盛(shèng)和(hé)紫晶存储所涉中介机构开展“一案双查(chá)”。在泽达易盛(shèng)案(àn)中，东兴(xīng)证券股份(fèn)有限公司(sī)、天(tiān)健(jiàn)会计师事务所、北京市康达律师事(shì)务所等中(zhōng)介机(jī)构因涉嫌在相关(guān)执业(yè)过(guò)程中未勤(qín)勉尽责，近日已被我会立(lì)案(àn)。在紫晶存储(chǔ)案中(zhōng)，我会对中信建(jiàn)投证券股份有限公司、容诚(chéng)会计(jì)师事务所、致同会计师事务所(suǒ)、广东恒(héng)益律(lǜ)师事务所等中(zhōng)介机(jī)构启动(dòng)了相关调查(chá)工作，后续将根据(jù)其(qí)在相(xiāng)关(guān)执(zhí)业(yè)行(xíng)为中(zhōng)的勤勉(miǎn)尽责情(qíng)况，结合其主动(dòng)先行赔付以及申请证券期货行政执法当(dāng)事(shì)人(rén)承诺等情(qíng)形，依法进(jìn)行下(xià)一步(bù)处理(lǐ)。需要指出(chū)的是，我们将关注(zhù)相关中介(jiè)机(jī)构有关责任人员在上述案件中的执业行为，如果发现有关责(zé)任(rèn)人员存在违法(fǎ)违规行(xíng)为，将依法依规予以严处。

　　证券公司(sī)、会(huì)计师事(shì)务(wù)所、律师事务(wù)所等(děng)中介机构是保障(zhàng)资本市场高质量发(fā)展的重要力量(liàng)，中介(jiè)机构及其从业(yè)人员应当严格遵守法律法(fǎ)规和职业道德要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律(lǜ)、公平竞(jìng)争，自觉营造和维护风清气正的(de)企业文化(huà)和行业(yè)文化，珍视(shì)行业声誉(yù)。

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