金融界(jiè)4月21日消(xiāo)息(xī) 证监会有关部(bù)门负责人就泽达(dá)易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案件答记(jì)者问(wèn)。证监会(huì)有关部门(mén)负责人表示，欺诈发行、财(cái)务造假等资本市场(chǎng)“毒(dú)瘤”严(yán)重损(sǔn)害广大投(tóu)资者合(hé)法权益，危及市场秩(zhì)序(xù)和(hé)金融安全。

　　中办、国办《关于(yú)依法从严(yán)打击证券违(wéi)法(fǎ)活(huó)动的意见》强调(diào)坚(jiān)持“零容忍”要求(qiú)，依法严厉查处证(zhèng)券(quàn)违法犯罪(zuì)案件，立体化打(dǎ)击证券(quàn)违法活(huó)动。我会(huì)坚决贯彻落实党中央国务(wù)院对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对(duì)欺诈发行等违法(fǎ)犯罪行(xíng)为实(shí)行(xíng)行(xíng)政(zhèng)、民事、刑事立体惩处，形成强力震(zhèn)慑。

　　具体问答(dá)如下：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫(zǐ)晶存储(chǔ)案系(xì)科创板首批欺诈发行案件，社会影(yǐng)响广泛。作(zuò)为监管(guǎn)机(jī)构(gòu)，如何推动对上述发行人、控股股(gǔ)东、实际控(kòng)制人、中(zhōng)介(jiè)机构及其责任人员等相关责任主体进(jìn)行立(lì)体化(huà)追责？

　　答(dá)：欺诈发行、财务造假(jiǎ)等资本(běn)市(shì)场“毒瘤”严重损害广大(dà)投资者合法(fǎ)权益，危及(jí)市场秩序和金融安全。中办、国办《关于依法从严打击证券违法活动的意见(jiàn)》强(qiáng)调坚持(chí)“零(líng)容忍”要求，依法严厉查(chá)处证券违法犯(fàn)罪(zuì)案件，立(lì)体化打击证券(quàn)违法活动。我会坚(jiān)决贯彻落实党(dǎng)中央国(guó)务院对资本市场违(wéi)法(fǎ)犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈(zhà)发行等违法犯罪行(xíng)为实行(xíng)行政一般上大一是多少岁，大一是多少岁哪年的、民事、刑事立体惩处，形成强(qiáng)力震慑。具体而言：

　　一是对(duì)于证券发行(xíng)人及相关控股股东(dōng)、实(shí)际(jì)控制人等“首(shǒu)恶”坚决严(yán)惩，全(quán)方位追责。如在(zài)上述两案的行政责(zé)任方(fāng)面，我会(huì)依法向泽达易(yì)盛(shèng)（天津）科技股(gǔ)份有限公司（以下简(jiǎn)称泽(zé)达易盛）和广(guǎng)东紫晶信息存(cún)储技术股份有限公司(sī)（以下简称紫晶存储）及相关责(zé)任人作出(chū)行政处罚和市场禁入决(jué)定，分别对泽达易盛、紫晶存储及(jí)相关责(zé)任(rèn)人员进行行政(zhèng)处罚，并对部分(fēn)责任人员采取证券市场禁(jìn)入措(cuò)施。同时(shí)，我会加(jiā)强与公安(ān)机(jī)关的沟通协调(diào)，对(duì)涉嫌(xián)刑事犯罪的当(dāng)事人依法及时(shí)移送公安机关(guān)处理，推动案件刑事追(zhuī)责(zé)相关工作(zuò)。另外，根据(jù)《上海(hǎi)证(zhèng)券交易所(suǒ)科创板股票上市(shì)规则》的规(guī)定，上海证券交易所将依(yī)法对泽达易盛(shèng)、紫晶存储启动重大违法强(qiáng)制退市。

　　二(èr)是依法支(zhī)持适格投资者及时(shí)有效(xiào)地追究(jiū)违规上市公司及(jí)其相关中介机构等(děng)责(zé)任主体的民事赔偿责(zé)任(rèn)。民事责任(rèn)是资本市场法律责任体系的重(zhòng)要(yào)组(zǔ)成部分(fēn)，是对(duì)违法行为进行立体式追责的重(zhòng)要一环(huán)，也是提高资(zī)本(běn)市场(chǎng)违(wéi)法违规(guī)成(chéng)本的(de)重要(yào)举措。我会将进一步畅(chàng)通投资者权利(lì)救济渠道，维护(hù)投(tóu)资者合(hé)法权益，督(dū)促(cù)市场参与(yǔ)各方归位(wèi)尽责，形(xíng)成资本(běn)市场良好生(shēng)态。

　　三是对于为上市公(gōng)司(sī)提供(gōng)保荐、承(chéng)销服务的(de)证券公司、出具审计报(bào)告的或者法(fǎ)律意见书的证券服务机构等违规主体实施精准打击。如果相关中介机构故意参与造(zào)假，情节恶劣，坚(jiān)决严惩，从重处罚，涉嫌(xián)犯罪(zuì)的(de)，移(yí)送司法机关处理；如果(guǒ)相关中介机构主要涉嫌执(zhí)业未(wèi)勤勉尽责的(de)情形，我会将按照过责相当(dāng)的法治理念，综(zōng)合考虑(lǜ)违法程度、案件情况、执法(fǎ)效率、赔偿投(tóu)资(zī)者损(sǔn)失意愿和能(néng)力等因素(sù)，依法妥善处(chù)理，让中介机构为其(qí)未勤勉尽责的执业行为(wèi)付(fù)出代(dài)价。

　　四是(shì)关于中介机(jī)构的责任(rèn)人员。证(zhèng)券公司(sī)、会计师事(shì)务所、律(lǜ)师事务所(suǒ)等(děng)中介机构从业人(rén)员(yuán)的(de)道德水准、专业能(néng)力、合规风险意识和廉洁从(cóng)业水平等，是保障证券服务质量的重要(yào)因素。如果在欺诈发行(xíng)、财务造假等(děng)案件中发(fā)现相关中介机构责任人员存在违(wéi)法违规行为，将依法依(yī)规予以严处。

　　2.泽(zé)达易盛、紫晶存储(chǔ)欺(qī)诈发行案严重损害(hài)投资者合法权(quán)益，目前在投资(zī)者保护(hù)方面有哪些(xiē)安排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事(shì)诉(sù)讼法》等法律法规规(guī)定了包括协商和解、纠纷调解、先行赔付、责(zé)令回(huí)购、行政执法当事人承(chéng)诺、单独诉讼、示范(fàn)判决(jué)、代表人诉(sù)讼等一系列(liè)投资者赔偿救济(jì)制度。这些制度(dù)各有优势，对于个案中采用何种(zhǒng)方式，需综合(hé)考虑不(bù)同投资者赔偿救济制度的适用条件、投资者获赔的充分(fēn)性和有效性(xìng)、赔付责任主体的意愿和能力等因素，目标都是有效保护投资者、惩(chéng)戒(jiè)和震慑违法行(xíng)为(wèi)人。

　　对于(yú)泽达易盛案，上海金融(róng)法院已经收(shōu)到(dào)泽(zé)达易盛(shèng)普通代(dài)表人诉(sù)讼起诉材料，中证中(zhōng)小(xiǎo)投(tóu)资者服务中心发布公告，表示密切关注泽达易(yì)盛普通代表人诉讼进(jìn)展，如上海金(jīn)融法院受理并裁(cái)定(dìng)适(shì)用普通代表人诉讼，将依(yī)法接受投资者特(tè)别(bié)授权(quán)，申请参加(jiā)该案(àn)并转(zhuǎn)换特别代表人(rén)诉讼。特别(bié)代(dài)表人诉讼制度具有(yǒu)“默(mò)示加入、明示退出”的(de)特征，能够一揽(lǎn)子解(jiě)决(jué)泽达易盛案的民事赔偿问题，适格投资者的合法权益可以在诉讼程序中得到(dào)保护。

　　对(duì)于紫晶存储(chǔ)案，中信建投证券股份有限公司作为(wèi)紫晶存储申请(qǐng)首次公开发行股票(piào)的保(bǎo)荐(jiàn)机构和主承销(xiāo)商，与(yǔ)其他中介机构正在主动筹备投资者赔偿事宜，拟共同(tóng)出(chū)资10亿(yì)元设立先行赔付专项基金（上述(shù)金额为公司初步估算(suàn)结(jié)果，基金规模将根(gēn)据(jù)最终计算的适格投(tóu)资者损失(shī)赔付金额进行调整(zhěng)），用于先行赔付适(shì)格投资者的投资损失(shī)。先(xiān)行赔付可(kě)以(yǐ)高效、快捷地(dì)解决紫(zǐ)晶存(cún)储案的(de)民(mín)事赔偿问(wèn)题，适格投(tóu)资(zī)者(zhě)可以积极参与先行(xíng)赔(péi)付程序直接获赔，以维护(hù)自身合法权益。

　　3.中信建投证券股份有限公(gōng)司披露(lù)的公告中提出向(xiàng)证监会提交(jiāo)证券期货行(xíng)政执法当事人承诺申(shēn)请，证(zhèng)监会(huì)将如(rú)何处(chù)理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证(zhèng)券领域行政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺制度（以下简称当事人承诺(nuò)制度）。当事人承(chéng)诺制(zhì)度是(shì)指国(guó)务(wù)院证券监(jiān)督管(guǎn)理机构对涉(shè)嫌证券期货违法的单位或者个人进行调查期间，被调查(chá)的当事人承诺纠(jiū)正涉嫌违法行为、赔偿有关(guān)投(tóu)资(zī)者(zhě)损失、消除(chú)损害(hài)或者不良(liáng)影响并经(jīng)国务院证券监督管理机构认可，当事人(rén)履行(xíng)承诺(nuò)后国务院证券监督管理机构终止案件调查的(de)行政执法(fǎ)方式。相关法(fǎ)律法规明确规定了(le)当事人承诺(nuò)制(zhì)度的(de)基本流程、适用范围、监督制(zhì)约机制(zhì)等。

　　根据(jù)《证券期货行政执(zhí)法当(dāng)事人承(chéng)诺制度实施办法》等规定，承诺金兼具惩戒(jiè)和赔偿功能，承诺金数额的确定需(xū)要综合(hé)考虑当事人因(yīn)涉嫌违法行为可能获得的(de)收益或者避免的(de)损失、当(dāng)事人涉嫌(xián)违法行为依法可(kě)能被(bèi)处以罚款和没收违(wéi)法(fǎ)所得的(de)金额，以及投资者(zhě)因(yīn)当事人涉嫌违法行为所遭受的损失等诸多因素(sù)。承诺金数(shù)额通常(cháng)高(gāo)于罚(fá)没款数额，且可用于赔偿(cháng)投资者损(sǔn)失(shī)，在(zài)证券期货行政(zhèng)执法当事人(rén)承诺这一程序中，既可以实现对(duì)申(shēn)请人的(de)精准打击，也(yě)可以有效便捷地补(bǔ)偿投(tóu)资(zī)者(zhě)的损失。因此(cǐ)，当事人承诺(nuò)制度可以一并解决案件相(xiāng)关的行政(zhèng)处理与民(mín)事赔偿问题(tí)，有效(xiào)提高(gāo)执法(fǎ)效(xiào)能，达到行政追(zhuī)责与民事追责相统一的效果(guǒ)。

　　对于中信(xìn)建投(tóu)证券股份有(yǒu)限公司(sī)向我会提交当事(shì)人承诺申请，我会(huì)将依据《证券法》《证券期货行政执法当事人承诺制度实施(shī)办(bàn)法》《证券(quàn)期货行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺制度实施(shī)规定》等规定，依法依规决定是否受理。

　　4.对于泽达易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储所涉的证券公司、会(huì)计师(shī)事务(wù)所、律师事(shì)务(wù)所等中介机(jī)构及其责(zé)任人员，下一步将如何处理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要(yào)求，对泽(zé)达易盛和紫晶(jīng)存储所涉中介机构(gòu)开展“一案双(shuāng)查”。在泽(zé)达易盛案中，东兴证券股份有限(xiàn)公司(sī)、天健会计师事(shì)务所、北(běi)京(jīng)市康达律师事务所(suǒ)等中介机(jī)构因(yīn)涉嫌在(zài)相(xiāng)关执业过程(ch一般上大一是多少岁，大一是多少岁哪年的éng)中未勤勉(miǎn)尽责，近日已被我会立案(àn)。在紫晶(jīng)存储案中(zhōng)，我会(huì)对中信建投证券股(gǔ)份有限(xiàn)公司、容诚会计师事务所(suǒ)、致同会计(jì)师事务所(suǒ)、广东恒益(yì)律师事务所等(děng)中介机构启动(dòng)了(le)相关调查工作(zuò)，后续将根据其(qí)在(zài)相关执业行为(wèi)中(zhōng)的勤勉尽责(zé)情(qíng)况，结合其主(zhǔ)动(dòng)先行赔(péi)付以及申请证券期货(huò)行政执(zhí)法当事人承诺等情形，依法进行下一(yī)步处(chù)理。需要指出的是，我们(men)将(jiāng)关注相关中(zhōng)介机构有关责任人(rén)员在上述案件中的执业行为，如果发现有关责任(rèn)人员存在违法违(wéi)规行为，将依(yī)法依规予以严(yán)处(chù)。

　　证券公司、会计(jì)师事务所、律师事务所等中介机构是保障资本市场(chǎng)高质量发展的重要力量，中介(jiè)机构及其从业人员应(yīng)当严格遵守法律(lǜ)法规和职业道(dào)德要求(qiú)，勤勉尽责、诚实(shí)守信、廉洁自律、公平竞争，自觉(jué)营造和(hé)维护风清气(qì)正的(de)企业文化和行(xíng)业文化，珍视行业声誉。

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