科创板首(shǒu)批退市公司，正黥刑是什么刑罚 黥刑是轻刑还是重刑(zhèng)式确认！

　　4月(yuè)21日晚间，*ST紫晶(jīng)和*ST泽达分(fēn)别发布公告称，其收到证监会下发的《行政处罚决定书(shū)》，将(jiāng)被实施重大违法(fǎ)强制退(tuì)市，

　　与此同(tóng)时(shí)，上(shàng)交所(suǒ)也对两(liǎng)公(gōng)司下发(fā)拟(nǐ)终止公司股票上市的(de)事(shì)先(xiān)告(gào)知书，两家(jiā)公司的(de)股票自4月24日(rì)开市起(qǐ)停牌。

　　4月21日晚间(jiān)，上海(hǎi)金融法院消息显示，其(qí)收到12名(míng)投资者共(gòng)同起诉(sù)泽达易盛、林应等证券(quàn)虚假陈述责任(rèn)纠纷的申请，保荐券(quàn)商(shāng)东兴证券及两名保(bǎo)代、天(tiān)健(jiàn)会计师事务所、康(kāng)达律师事务(wù)所均在被(bèi)起诉名单中。

　　来看详情——

　　欺(qī)诈(zhà)发(fā)行+信披违法(fǎ)违规

　　*ST紫(zǐ)晶被罚3669万(wàn)

　　首先(xiān)来看*ST紫晶方面的问题：

　　证监会行政处罚决(jué)定(dìng)书显示(shì)，紫晶(jīng)存储存在欺诈发行的问(wèn)题。紫晶存储于2019年4月3日披露招股(gǔ)书申(shēn)报(bào)稿，同年10月获(huò)科创板上(shàng)市委审议同意发行上市(shì)，2020年(nián)3月在科(kē)创板上市(shì)。

　　经查，紫晶存储《招股说明(míng)书》通过虚构销售合同、伪造物流单据和(hé)验收(shōu)单据入账、安排资金(jīn)回款(kuǎn)、提前确认收(shōu)入等方式虚增营业收(shōu)入(rù)、利(lì)润。其(qí)中，2017年-2019年上半年分别(bié)虚增利润21,62.71万元、3903.63万元(yuán)、2532.66万元(yuán)，占当年(nián)利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时，紫晶存储《招(zhāo)股说(shuō)明书》未按(àn)规定(dìng)披(pī)露(lù)的(de)2016年末、2017年末以及2019年(nián)上半(bàn)年末对(duì)外担保余额分别为(wèi)1,000万元(yuán)、1,000万元、7,500.12万元。截至招(zhāo)股说(shuō)明书签(qiān)署(shǔ)日(rì)，未(wèi)按规定披露(lù)对外担保余额(é)合计13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶存储继(jì)续通过前述财务(wù)造假方式虚增营(yíng)业收入、利润。2019年虚增利润14529.07万元，占当期报告记载的利润总额(é)绝对值的94.55％；2020年(nián)虚增利(lì)润16902.36万元，占当(dāng)期报告记载的利润总额绝对值的150.21％。另外，2019年-2020年报中仍存在未按(àn)规定披露对外(wài)担保的问(wèn)题。

　　最(zuì)终，证监会对紫晶存储责令改正(zhèng)，给予警(jǐng)告(gào)，并处以3668.52万元罚款，对实控人郑穆(mù)、罗铁威分别处以2164.26万(wàn)元(yuán)、1803.55万元(yuán)罚(fá)款。此外，郑(zhèng)穆被采取终身市场禁入措施，罗铁威被(bèi)处10年市场禁入措施，其他相关(guān)负责人(rén)也(yě)被处以罚款、5年市(shì)场禁(jìn)入(rù)等。

　　欺诈发(fā)行被罚超8亿

　　实控人(rén)、财(cái)务总监(jiān)终身市场禁(jìn)入(rù)

　　泽(zé)达(dá)易盛方面，行政处罚决定书(shū)显示，其于2019年6月披露招股(gǔ)书申报稿，2020年6月在科创(chuàng)板上市。

　　经查明，泽达易盛(shèng)在公告的证券发行文件中(zhōng)隐瞒重要事实、编(biān)造重大(dà)虚假内容，2016年-2019年累(lèi)计虚增营(yíng)业收(shōu)入34229.63万元，虚增利(lì)润18673.53万元，且未如实披露(lù)关联交易、股权代持情况等。

　　在上(shàng)市后，泽(zé)达易(yì)盛及其(qí)全资子公司浙江(jiāng)金(jīn)淳、杭州畅鸿签订虚假合同(tóng)、开(kāi)展(zhǎn)虚(xū)假业务，2020年虚增利润8246.92万元，占当期报告记(jì)载(zài)的利润总额(é)的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占当期报告记载的利(lì)润总(zǒng)额的56.23％。此外(wài)，泽达易盛还存在(zài)虚增(zēng)在(zài)建工程(chéng黥刑是什么刑罚 黥刑是轻刑还是重刑)等问题。

　　值得关注的是，对于(yú)欺诈发(fā)行部分，证监会对泽达易盛处以非法所募集资金金(jīn)额(é)20％的处罚，罚款金额高达8.1亿(yì)元；紫晶(jīng)存储则被罚款非法(fǎ)募集(jí)资金(jīn)的3％，罚款金额3068.52万(wàn)元。

　　合并其(qí)他违(wéi)法(fǎ)事(shì)实计算(suàn)，证监会(huì)最终(zhōng)对(duì)泽达易(yì)盛处(chù)以8.6亿元罚款，对实(shí)控(kòng)人、时任董事长(zhǎng)、总经理林应处(chù)以3800万元罚款(kuǎn)，时任(rèn)董(dǒng)事、副总经(jīng)理、财务总(zǒng)监、董事会秘书应(yīng)岚被罚(fá)1300万元，二人均被采取(qǔ)终身市场禁入。

　　颇为诡异的(de)是，在4月21日(rì)市(shì)场全面大(dà)跌(diē)的行(xíng)情下，两(liǎng)家公(gōng)司均有不同幅度的上涨。*ST泽达股价大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收(shōu)2.42元/股。

　　截至(zhì)2022年9月30日，*ST泽(zé)达(dá)A股股东总户(hù)数为6538户，户均(jūn)持股市值14.62万元；*ST紫(zǐ)晶A股股东总户数(shù)为12352户，户均(jūn)持股市值10.36万(wàn)元。

　　*ST泽(zé)达已被提起诉讼

　　中介机构一同被诉

　　行政(zhèng)处罚(fá)“靴子落地”，两家公司也进入到(dào)停牌及被终止上市的阶段。

　　4月21日(rì)盘后(hòu)，*ST泽达、*ST紫晶双双发布(bù)公(gōng)告称，公司(sī)触及《上(shàng)海证券(quàn)交易所科创板股票(piào)上市(shì)规则》第12.2.2条第（一）项规定的重大违法行为，将被实施重(zhòng)大违法(fǎ)强制(zhì)退市。公司股票自2023年4月24日（星期一）开市起停(tíng)牌。

　　4月21日，两家公司均收(shōu)到上交(jiāo)所下发的拟终止公司股票上市(shì)的事(shì)先(xiān)告知(zhī)书。在收(shōu)到终止上市告知书后，两家公司可以根据规定申请听证，提出陈述(shù)和(hé)申辩。交易所由上(shàng)市委员会(huì)就是否(fǒu)终止(zhǐ)公司股票上(shàng)市事宜进(jìn)行审议，并(bìng)根据(jù)上市(shì)委员会的(de)审(shěn)核意见作(zuò)出是否终(zhōng)止公司股票上(shàng)市(shì)的决定(dìng)。

　　根据相关规定，若股票被终止上市，自交易(yì)所公告对股票作出终止上(shàng)市(shì)的(de)决定之日后5 个交易日届满的(de)下一交易日(rì)起，相关公司股票复牌并进(jìn)入退(tuì)市(shì)整理期，并在股票(piào)简(jiǎn)称前冠以“退市”标(biāo)识，退市整理期的交易期(qī)限为15 个(gè)交易(yì)日。交易所将在退市整理期届满后(hòu)5个交易日内(nèi)对股(gǔ)票予以摘牌，股(gǔ)票最终终止上市。

　　另外，4月21日(rì)晚间，上海金融法院官微发布消(xiāo)息(xī)显示，其(qí)已于当日收到12名投(tóu)资(zī)者共同起诉泽达易盛等证券虚假陈述责任纠纷(fēn)的(de)申请。起诉投资者同时申请适用普通代(dài)表人诉讼程序审理案件。上(shàng)海金融(róng)法院称，其将(jiāng)依法(fǎ)审查，及时公布进展情况(kuàng)。

　　值得关注(zhù)的是，在(zài)投资者提起的诉讼中，被告除了(le)泽(zé)达易盛及实控(kòng)人、董监(jiān)高等，中介机构东兴证(zhèng)券及两名保代(dài)（胡晓莉、陶(táo)晨亮(liàng)）、天健会计师事(shì)务所、康达律(lǜ)师事务所也均在被起(qǐ)诉(sù)之列。

　　3月(yuè)31日(rì)晚(wǎn)间，东兴证券曾(céng)发布公告称，因在执(zhí)行泽达(dá)易盛(shèng)首(shǒu)次公开发行股票并在科创板上市项目中，涉(shè)嫌保荐、承(chéng)销(xiāo)及(jí)持续督导等(děng)业务未勤勉尽责(zé)，证监会(huì)决定对其公司(sī)立案。

　　4月(yuè)21日，中证中小投资者(zhě)服务(wù)中心公告称，关注(zhù)到(dào)上海金融法院收到12名投资者共同起(qǐ)诉泽达(dá)易(yì)盛(shèng)等证券虚假陈述责任(rèn)纠纷的申请(qǐng)，起诉投资(zī)者同时申(shēn)请(qǐng)适用普通代表人(rén)诉讼程序审理案件。泽达易盛是(shì)科创板首批(pī)被(bèi)中国(guó)证监会立案(àn)调查公司，根据《行政处罚决定书(shū)》，公司(sī)构成欺诈(zhà)发行(xíng)。

　　投(tóu)服中心将密切关注(zhù)诉讼进(jìn)展，如(rú)上海金融法院后续受理(lǐ)并裁定(dìng)适用(yòng)普通(tōng)代(dài)表人诉讼，发布普通代表(biǎo)人诉(sù)讼权利登记公告，拟相关法律(lǜ)法规公开征集并接受(shòu)50名(míng)以(yǐ)上（含50名）投资者(zhě)特(tè)别(bié)授权，申(shēn)请(qǐng)参加(jiā)普通代表人(rén)诉讼(sòng)并申请转换特别代(dài)表人诉讼(sòng)。

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