科创板(bǎn)首批退市(shì)公(gōng)司，正式确认！

　　4月21日(rì)晚间，*ST紫晶和*ST泽达分别发布公告称，其收(shōu)到(dào)证监(jiān)会下发的《行政处罚决定书》，将被实(shí)施重大违法强制(zhì)退市，

　　与此同时，上交所也对(duì)两公司下(xià)发(fā)拟终(zhōng)止公司股票上市的事(shì)先告(gào)知书，两家公司的股票自4月24日开市起停牌。

　　4月21日晚间，上海金融法院消息(xī)显示，其(qí)收(shōu)到12名(míng)投(tóu)资者共(gòng)同起诉泽达易盛、林(lín)应等(děng)证券虚假陈(chén)述责任(rèn)纠纷(fēn)的(de)申请，保荐券商(shāng)东兴证券及两名(míng)保(bǎo)代、天健会计师事务所、康达律(lǜ)师事务所均在被起诉名单中。

　　来看详情(qíng)——

　　欺诈发行+信披违法违规

　　*ST紫(zǐ)晶被罚(fá)3669万(wàn)

　　首先来看*ST紫晶方(fāng)面的问(wèn)题：

　　证监会行政处罚决定书显示(shì)，紫晶存(cún)储存在欺诈发行(xíng)的问题。紫晶(jīng)存储于(yú)2019年4月3日披露招(zhāo)股(gǔ)书申报稿，同年10月获科(kē)创板上市(shì)委审议同(tóng)意发行(xíng)上市，2020年3月在科创板上市(shì)。

　　经查，紫晶存储《招股(gǔ)说明书》通(tōng)过虚构销(xiāo)售合同(tóng)、伪造物流单据和验收单据入账(zhàng)、安排资金回款、提前确(què)认收入等方式虚增营业(yè)收(shōu)入(rù)、利润。其中(zhōng)，2017年(nián)-2019年(nián)上半年(nián)分别(bié)虚增利润(rùn)21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当年利润(rùn)总额(é)的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时(shí)，紫晶存(cún)储《招股说明书(shū)》未按规定披露的2016年末(mò)、2017年末以及2019年上半年(nián)末对外担保余(yú)额分别为1,000万元(yuán)、1,000万元、7,500.12万元。截至招股说明书签署日(rì)，未(wèi)按规定披露对外(wài)担保余额合计13,500.12万元。

　　在(zài)上市后，紫(zǐ)晶存储继续通过(guò)前(qián)述财务造假方式虚增营业收入、利润。2019年虚增(zēng)利润(rùn)14529.07万元，占当期(qī)报告记载的利(lì)润总(zǒng)额绝对值的94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占当期报告(gào)记载的利润总额绝对值的150.21％。另外，2019年-2020年报中仍(réng)存在未按规定披露对(duì)外(wài)担(dān)保的问(wèn)题。

　　最终(zhōng)，证监会对紫晶存(cún)储(chǔ)责令(lìng)改正(zhèng)，给(gěi)予警(jǐng)告(gào)，并处以(yǐ)3668.52万元罚(fá)款，对实(shí)控(kòng)人郑穆、罗(luó)铁威分别(bié)处以2164.26万元、1803.55万元罚(fá)款。此外，郑穆被采取终身市(shì)场禁入措(cuò)施(shī)，罗铁威被处10年市场禁入措施，其(qí)他相关负责人也被(bèi)处以罚款(kuǎn)、5年市场禁入等(děng)。

　　欺诈发行被(bèi)罚超8亿(yì)

　　实控(kòng)人、财务总监终身(shēn)市场(chǎng)禁入(rù)

　　泽(zé)达易盛方面，行(xíng)政处(chù)罚决定书显示，其于(yú)2019年(nián)6月披露招股书申报稿，2020年6月在科(kē)创板(bǎn)上(shàng)市。

　　经查明(míng)，泽达易(yì)盛(shèng)在(zài)公告的证(zhèng)券(quàn)发行文件(jiàn)中隐瞒重要事(shì)实、编造重(zhòng)大虚假内容，2016年-2019年(nián)累(lèi)计虚(xū)增(zēng)营业收入(rù)34229.63万元，虚增利润18673.53万元，且未如(rú)实披露关联交易、股权代持情况(kuàng)等。

　　在上市后，泽达易(yì)盛(shèng)及其(qí)全资子公司浙江金(jīn)淳、杭州畅鸿签订虚假合同、开展虚假业(yè)务(wù)，2020年虚增(zēng)利润8246.92万(wàn)元，占当期报告记载(zài)的(de)利润总额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占当期报(bào)告记载的利(lì)润(rùn)总(zǒng)额的(de)56.23％。此外，泽达(dá)易(yì)盛还(hái)存在虚(xū)增在建(jiàn)工程(chéng)等问(wèn)题(tí)。

　　值(zhí)得关注的是(shì)，对(duì)于欺诈发(fā)行(xíng)部分(fēn)，证监会对泽达易盛处以非法所募集(jí)资金金(jīn)额(é)20％的(de)处(chù)罚，罚款金额高达8.1亿元(yuán)；紫晶(jīng)存储则被(bèi)罚款非(fēi)法募(mù)集资(zī)金的3％，罚款金(jīn)额3068.52万元。

　　合(hé)并(bìng)其他(tā)违(wéi)法事实计算(suàn)，证(zhèng)监会(huì)最终对泽达易盛处以(yǐ)8.6亿元罚(fá)款(kuǎn)，对实(shí)控人、时(shí)任董事长、总(zǒng)经理林应处以3800万元罚款，时(shí)任董事、副总(zǒng)经理、财务总监、董(dǒng)事会秘书应岚被罚1300万元，二人(rén)均(jūn)被采取终身市场禁入。

　　颇为诡异(yì)的(de)是，在4月(yuè)21日(rì)市场(chǎng)全面大跌(diē)的行情下，两(liǎng)家公司均有不同幅度的上涨。*ST泽达股价大涨6.98％，报(bào)收4.14元/股；*ST紫(zǐ)晶大涨(zhǎng)3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年9月30日(rì)，*ST泽(zé)达A股股东(dōng)总户数为(wèi)6538户(hù)，户均(jūn)持股(gǔ)市值(zhí)14.62万(wàn)元；*ST紫晶A股(gǔ)股东总户数为(wèi)123越妇言文言文阅读翻译，《越妇言》52户，户均持股市值10.36万元。

　　*ST泽达已被提起诉讼

　　中介(jiè)机构(gòu)一同被诉

　　行政(zhèng)处罚“靴子落(luò)地(dì)”，两家公司也进入到停牌及被终止上(shàng)市的阶段。

　　4月21日盘后(hòu)，*ST泽达、*ST紫晶双双发布公告称，公司触及《上海证券交易所科创板股票上(shàng)市规则》第12.2.2条第（一）项规定的(de)重大违法行为，将(jiāng)被实施重大违(wéi)法强制退市。公司股票自2023年4月(yuè)24日（星期(qī)一）开市起停(tíng)牌(pái)。

　　4月21日，两家(jiā)公(gōng)司均(jūn)收到上交所下发的拟终止公司股票上市的(de)事(越妇言文言文阅读翻译，《越妇言》shì)先告知书。在收(shōu)到终止上市告知书(shū)后，两家公(gōng)司(sī)可以根据规(guī)定申(shēn)请听证，提出陈述和申辩(biàn)。交易所由上(shàng)市(shì)委员(yuán)会(huì)就是否终止公(gōng)司(sī)股票上市(shì)事宜进行(xíng)审(shěn)议，并(bìng)根(gēn)据上市委(wěi)员会的审(shěn)核意见作出是否终止公(gōng)司(sī)股(gǔ)票上市(shì)的决定。

　　根据相关规定，若(ruò)股(gǔ)票(piào)被终止(zhǐ)上市(shì)，自交易所公告对(duì)股(gǔ)票(piào)作出终止上市(shì)的(de)决定之日后5 个交易日届满(mǎn)的(de)下一交易日起，相关公司股(gǔ)票复牌并进入退(tuì)市(shì)整理期，并在股票(piào)简称前(qián)冠以“退市”标识，退(tuì)市整理(lǐ)期的交(jiāo)易期限为15 个(gè)交易(yì)日(rì)。交易所(suǒ)将(jiāng)在退市(shì)整理期届(jiè)满(mǎn)后(hòu)5个交易日内对(duì)股票予以摘(zhāi)牌，股票(piào)最终终止上市。

　　另外，4月(yuè)21日晚(wǎn)间，上(shàng)海(hǎi)金(jīn)融法院官微发布消息显示，其(qí)已于当日(rì)收到12名投资者共同起(qǐ)诉泽达(dá)易盛(shèng)等证券虚假陈(chén)述责任纠纷(fēn)的(de)申请。起诉投(tóu)资者同(tóng)时申请(qǐng)适用普通代表人诉讼程序审理案件。上海金融法院称，其将(jiāng)依法审(shěn)查，及时公布进展(zhǎn)情况。

　　值得关注的是，在投资者提(tí)起的诉讼中，被告除了泽达易盛(shèng)及实控(kòng)人、董监高(gāo)等(děng)，中介(jiè)机构东兴证券及两名(míng)保代(dài)（胡晓莉、陶晨亮）、天(tiān)健会计师事(shì)务(wù)所、康达律师事务(wù)所也均在被起诉之列。

　　3月31日晚(wǎn)间(jiān)，东兴证(zhèng)券(quàn)曾发布公告称，因在执行泽(zé)达易盛首次(cì)公开发行股(gǔ)票并在科创板上市项目(mù)中，涉(shè)嫌保荐、承销及(jí)持续(xù)督(dū)导(dǎo)等(děng)业务未勤勉(miǎn)尽责(zé)，证监会决定(dìng)对(duì)其公司(sī)立案(àn)。

　　4月21日，中证中小(xiǎo)投资者(zhě)服务(wù)中心公告称，关(guān)注到上海金(jīn)融法院收(shōu)到12名投资者共同起(qǐ)诉泽达易盛等证(zhèng)券(quàn)虚假陈述(shù)责任(rèn)纠纷(fēn)的申请，起诉(sù)投资者同时申(shēn)请适用普通代表人诉(sù)讼(sòng)程序审理(lǐ)案件。泽达(dá)易盛(shèng)是(shì)科创板首批被中国证监会立案(àn)调查(chá)公(gōng)司，根据《行政处罚(fá)决定(dìng)书》，公司构(gòu)成欺(qī)诈发行。

　　投(tóu)服中心将密切关注诉讼(sòng)进展(zhǎn)，如上海金融法院后续受理并裁(cái)定适用普(pǔ)通代表(biǎo)人诉(sù)讼，发布普(pǔ)通代(dài)表人诉讼权(quán)利(lì)登(dēng)记公告，拟相关法律(lǜ)法规公(gōng)开征集并接受50名以(yǐ)上(shàng)（含50名）投资者特别授权，申请(qǐng)参加普通(tōng)代(dài)表(biǎo)人诉讼并申(shēn)请(qǐng)转换特别(bié)代(dài)表人诉讼(sòng)。

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