金(jīn)融界4月21日消息 证监会(huì)有(yǒu)关部门负责(zé)人就泽达易(yì)盛案(àn)、紫晶存储案(àn)系科创板首批欺诈发行案件答记(jì)者问(wèn)。证监会有关部门负责人(rén)表示(shì)，欺(qī)诈发行、财(cái)务(wù)造假等资本市场“毒瘤”严重损害广大投资者(zhě)合法权益，危及市场秩序和金融(róng)安全。

　　中办、国办(bàn)《关(guān)于依(yī)法从严打击证(zhèng)券(quàn)违法活动的(de)意见》强调(diào)坚持“零(líng)容(róng)忍”要(yào)求，依法严厉查处证(zhèng)券违法犯罪案件，立体化打(dǎ)击证券违法活(huó)动。我会坚(jiān)决贯彻落(luò)实党中央国务院对(duì)资本(běn)市场违法犯(fàn)罪行为(wèi)“零容忍”要求(qiú)，推(tuī)动(dòng)对(duì)欺诈发行等违法犯罪行为实行行(xíng)政、民事(shì)、刑事立(lì)体惩处，形(xíng)成强力震(zhèn)慑(shè)。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案件，社会影响(xiǎng)广(guǎng)泛(fàn)。作为(wèi)监管(guǎn)机构，如何推动对上(shàng)述(shù)发行人、控股股东、实(shí)际控制人、中介(jiè)机构及其责任(rèn)人员(yuán)等相关(guān)责任(rèn)主体进行立体化(huà)追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等(děng)资本(běn)市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危及市场秩(zhì)序和金(jīn)融安(ān)全。中(zhōng)办、国办《关(guān)于依法从严(yán)打击证券违法活动的意见》强(qiáng)调(diào)坚持“零(líng)容忍”要求，依(yī)法严厉查处(chù)证券违法(fǎ)犯罪案件，立(lì)体化打击(jī)证券违法活(huó)动。我会(huì)坚决(jué)贯彻(chè)落实党中(zhōng)央国务院对资本市场(chǎng)违(wéi)法犯罪行为“零容(róng)忍”要(yào)求，推(tuī)动对欺诈发(fā)行(xíng)等违(wéi)法犯罪行(xíng)为实行行政、民事、刑(xíng)事立体惩处，形成强力震慑。具体而言(yán)：

　　一是对于证券发(fā)行人及(jí)相(xiāng)关控(kòng)股股东、实(shí)际(jì)控制人等“首恶”坚(jiān)决严(yán)惩，全(quán)方(fāng)位追责。如在上述两(liǎng)案的行政责任(rèn)方面，我会依法向泽达(dá)易盛（天津）科技股(gǔ)份(fèn)有限公司（以下简称泽达(dá)易盛）和广(guǎng)东(dōng)紫晶信息存储技(jì)术股(gǔ)份有限公司(sī)（以下简称紫晶存储）及相关(guān)责任人(rén)作出行政(zhèng)处罚和市(shì)场禁(jìn)入决定，分别对(duì)泽达易盛、紫晶存储及相关责任(rèn)人员进行行政处(chù)罚(fá)，并对部分责任人员采取证券市场禁(jìn)入措(cuò)施。同时，我会加强与公安机关(guān)的沟通协调，对涉嫌刑事犯(fàn)罪的当事人依法及时移送公安机关处理，推动案件刑事追责相关工作(zuò)。另(lìng)外，根据《上海(hǎi)证券交易所(suǒ)科创板股(gǔ)票上市规则(zé)》的规定，上(shàng)海证券交易所(suǒ)将(jiāng)依法对(duì)泽达易盛、紫(zǐ)晶存储启动重大违法强制退市。

　　二是依(yī)法支持适格投资者(zhě)及时有效地追究违规上市公(gōng)司及其相(xiāng)关中介机构等责任(rèn)主体的民事(shì)赔偿责任。民事责任是资本市场法律责任体系的重要(yào)组(zǔ)成部分(fēn)，是对违法行(xíng)为进行立体式(shì)追责的重(zhòng)要一(yī)环，也(yě)是提(tí)高(gāo)资本市(shì)场违(wéi)法(fǎ)违规成本的重(zhòng)要举措。我会将进(jìn)一(yī)步(bù)畅通投资者权利救济渠道(dào)，维护投资者合(hé)法权益，督促市场(chǎng)参与(yǔ)各(gè)方(fāng)归位尽责，形(xíng)成(chéng)资本市场良(liáng)好生态(tài)。

　　三(sān)是对于为(wèi)上市公司提供保荐(jiàn)、承(chéng)销服务(wù)的证券公司、出具审(shěn)计报告的或(huò)者法律意见(jiàn)书的证券服务机(jī)构(gòu)等违规主体实(shí)施精准打击。如果相(xiāng)关中(zhōng)介机构故意参与造假(jiǎ)，情(qíng)节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯(fàn)罪(zuì)的，移送(sòng)司法机关处(chù)理；如果相(xiāng)关中(zhōng)介机构主要涉嫌执业未勤(qín)勉尽(jǐn)责的(de)情(qíng)形，我会(huì)将按照过责相当的(de)法治(zhì)理念，综(zōng)合考(kǎo)虑违法程度(dù)、案件情况、执(zhí)法效率(lǜ)、赔偿投资者损失意愿(yuàn)和(hé)能力等因素，依法妥(tuǒ)善处理(lǐ)，让中(zhōng)介机构为其未勤勉尽责的执(zhí)业行为付出代价(jià)。

　　四是关于中介(jiè)机构的责任人(rén)员。证(zhèng)券公司、会计师事务(wù)所(suǒ)、律师(shī)事务所等中介机构从业(yè)人(rén)员(yuán)的道(dào)德水准、专业能力、合规风险意(yì)识和廉洁(jié)从业水平(píng)等，是保障证券服(fú)务(wù)质量的重要因素。如果(guǒ)在欺诈发行、财务造假等案(àn)件中发(fā)现相关中介机构责任人员存在违法违(wéi)规行为，将依(yī)法依(yī)规予以严(yán)处(chù)。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储(chǔ)欺诈(zhà)发行案(àn)严(yán)重(zhòng)损害投资者合法权益，目(mù)前在投资者保护方面(miàn)有(yǒu)哪些安排？

　　答：《证券法》《民事(shì)诉讼法》等法律法规规定(dìng)了包括协商和解、纠纷调解、先(xiān)行赔(péi)付、责令回购、行政执法当事(shì)人承诺、单(dān)独诉讼、示范判决、代表人诉讼等一系列投资者赔偿救济制度。这些制度(dù)各有优势，对于个案中(zhōng)采用何(hé)种方式，需综(zōng)合(hé)考虑不同投资者(zhě)赔偿救济(jì)制度的适用条(tiáo)件、投资者获赔的充(chōng)分性(xìng)和(hé)有(yǒu)效性、赔付责任主(zhǔ)体(tǐ)的意愿(yuàn)和(hé)能力(lì)等因(yīn)素，目(mù)标(biāo)都是(shì)有效保护投(tóu)资者、惩(chéng)戒和震慑(shè)违法行为人(rén)。

　　对于泽(zé)达易(yì)盛案(àn)，上海金融法院已经收到泽(zé)达易盛普(pǔ)通代表人诉(sù)讼起诉材料，中证中小投资者服务中心发布(bù)公(gōng)告，表(biǎo)示密切(qiè)关注泽(zé)达易盛普(pǔ)通代表人(rén)诉(sù)讼进(jìn)展，如上(shàng)海(hǎi)金融法院受理并裁定(dìng)适用普通代表人(rén)诉讼，将依法(fǎ)接(jiē)受投(tóu)资者特别(bié)授权，申(shēn)请参加该案并转换(huàn)特别代表(biǎo)人诉讼。特别代表人诉(sù)讼制度具有(yǒu)“默(mò)示加入、明示(shì)退出(chū)”的特征(zhēng)，能够一揽子解决泽(zé)达易盛案的民事赔(péi)偿问题，适(shì)格(gé)投资者的合法权益可以在(zài)诉讼程序中得到保护(hù)。

　　对于紫晶存储案，中(zhōng)信(xìn)建投证券股份(fèn)有(yǒu)限公司作(zuò)为紫(zǐ)晶(jīng)存储申(shēn)请首(shǒu)次(cì)公开发行(xíng)股票(piào)的保荐机构和主承销商，与其他(tā)中介(jiè)机构正在主动筹备投资者赔偿事宜，拟共(gòng)同出资10亿元设(shè)立先行赔付专项基金（上(shàng)述金额为公(gōng)司初步(bù)估(gū)算结果，基金规模将根(gēn)据最终计算(suàn)的适格投资者损失赔付金额进(jìn)行调整），用(yòng)于先行(xíng)赔付适格投资者的(de)投资损失。先行赔(péi)付可以(yǐ)高(gāo)效、快捷地解决紫晶(jīng)存储案的(de)民事(shì)赔(péi)偿问题(tí)，适格投(tóu)资者可以积极(jí)参与(yǔ)先行赔付程序(xù)直接获赔，以维(wéi)护自身合(hé)法(fǎ)权益(yì)。

　　3.中(zhōng)信建(jiàn)投证券股份(fèn)有(yǒu)限(xiàn)公司(sī)披露的公告中提出向证监会(huì)提交(jiāo)证(zhèng)券期货(huò)行(xíng)政(zhèng)执法当事(shì)人承诺(nuò)申请，证(zhèng)监会将如(rú)何(hé)处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了(le)证券领域行政(zhèng)执(zhí)法当(dāng)事人(rén)承诺(nuò)制(zhì)度（以下(xià)简称当事人(rén)承诺制度(dù)）。当事人承诺制度(dù)是指国务院(yuàn)证券监(jiān)督管理机构对(duì)涉(shè)嫌(xián)证券期货违法的单位或者(zhě)个(gè)人进行调查(chá)期间，被调查的当事人承诺纠正涉嫌违法行为、赔偿(cháng)有关投(tóu)资者(zhě)损失、消除损害或者(zhě)不良影响(xiǎng)并(bìng)经国务(wù)院证券监督管理机构认可，当(dāng)事人履行承诺后(hòu)国务院证券while的前后时态口诀，while的前后时态要一致吗监督(dū)管理机构终止案件调查(chá)的行政(zhèng)执法方(fāng)式。相关(guān)法律法规明确规(guī)定了当事人承诺制度的基本(běn)流程、适用范围、监督(dū)制约机制等。

　　根(gēn)据(jù)《证券期货行政执法当事(shì)人承诺制(zhì)度实施办法》等规定，承诺(nuò)金兼具惩戒和赔偿功能(néng)，承诺(nuò)金数额的(de)确定需要综合考虑(lǜ)当事(shì)人因涉嫌违法行为可(kě)能获(huò)得的收(shōu)益或者避免的损失、当事人涉(shè)嫌违法(fǎ)行为依法可能被处以罚款和没收违法所(suǒ)得的(de)金(jīn)额，以(yǐ)及投资(zī)者因(yīn)当(dāng)事人涉嫌违法(fǎ)行为(wèi)所遭受的损失等诸多因(yīn)素。承诺金数额通常高于罚没款(kuǎn)数额，且可用(yòng)于赔偿投(tóu)资者损失(shī)，在证(zhèng)券(quàn)期货行政(zhèng)执法当事(shì)人(rén)承诺(nuò)这一(yī)程序(xù)中，既可以实现对申请(qǐng)人的精准(zhǔn)打击(jī)，也可(kě)以有效便捷地(dì)补偿投(tóu)资者的损失。因(yīn)此，当事(shì)人承诺制(zhì)度可(kě)以(yǐ)一(yī)并解决案(àn)件(jiàn)相(xiāng)关的(de)行政处(chù)理与民事赔(péi)偿问题，有效提高(gāo)执法(fǎ)效能，达到行政追(zhuī)责与民(mín)事追责相(xiāng)统(tǒng)一的效果。

　　对于中(zhōng)信建(jiàn)投证(zhèng)券股份(fèn)有(yǒu)限公司向我会提交(jiāo)当事人承(chéng)诺申请，我会将(jiāng)依据《证(zhèng)券(quàn)法》《证券(quàn)期(qī)货行政执法当事人承诺制度实施(shī)办法》《证券期货(huò)行政执(zhí)法当事人承诺制度(dù)实(shí)施(shī)规定》等规定，依法依规决定是否受理。

　　4.对于泽达(dá)易(yì)盛、紫晶(jīng)存储所涉的证(zhèng)券(quàn)公司、会计师事务所、律师(shī)事务所等中介机构及其责任人员，下一步(bù)将(jiāng)如何(hé)处理？ while的前后时态口诀，while的前后时态要一致吗p>

　　答：前(qián)期，我(wǒ)会(huì)贯彻“零容忍”要求，对(duì)泽达易盛(shèng)和紫(zǐ)晶存储所涉中介机构开展“一案双查”。在泽达易(yì)盛案中，东兴证券股份有限公司、天健(jiàn)会(huì)计师(shī)事务(wù)所、北京市康达(dá)律师事务所等中介机构因涉嫌(xián)在相关(guān)执业过程中未勤勉尽责(zé)，近(jìn)日已被我会(huì)立案。在(zài)紫晶存储案中，我会(huì)对中信建投(tóu)证券(quàn)股份有(yǒu)限公司(sī)、容诚会计师事务所、致同会(huì)计师(shī)事务所、广东恒益律(lǜ)师事务所等中(zhōng)介机(jī)构启动了(le)相(xiāng)关(guān)调查(chá)工作，后续(xù)将根(gēn)据其(qí)在相关执业(yè)行为中的勤勉(miǎn)尽责情(qíng)况，结(jié)合(hé)其主动先行赔付以(yǐ)及申请证(zhèng)券(quàn)期(qī)货行(xíng)政执法当事人承诺等(děng)情(qíng)形，依法进(jìn)行下一步处(chù)理。需要指出的是，我们(men)将关注相关中介机构有关责任人员在上述案件中的执业(yè)行(xíng)为，如(rú)果发现(xiàn)有关责(zé)任人(rén)员存在(zài)违(wéi)法违规(guī)行为(wèi)，将依法依规予(yǔ)以(yǐ)严处。

　　证券公司、会计师事务(wù)所、律师事(shì)务所等(děng)中介机构是保障资本市场高质(zhì)量发展(zhǎn)的重要(yào)力量，中介机(jī)构及其从业人员应(yīng)当(dāng)严格遵守(shǒu)法律(lǜ)法规和职业(yè)道德(dé)要求(qiú)，勤(qín)勉尽责(zé)、诚实守信、廉洁自律(lǜ)、公(gōng)平竞争(zhēng)，自觉营造和(hé)维护风清(qīng)气(qì)正的企业(yè)文化和行(xíng)业文化(huà)，珍(zhēn)视行业声誉(yù)。

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