金融界4月21日(rì)消息 证监会有关部门(mén)负责人就(jiù)泽达易盛案、紫晶存储(chǔ)案系科(kē)创板首批欺诈发行案件答记者问(wèn)。证监(jiān)会有关部门负责人表示，欺诈发行、财务造假等资(zī)本(běn)市场“毒(dú)瘤(liú)”严重损害广大(dà)投资者(zhě)合法权益，危及市场秩序和金融安(ān)全。

　　中办、国办(bàn)《关于依法从严打击证券违法(fǎ)活动的意(yì)见》强(qiáng)调坚持“零容忍”要求，依法严厉(lì)查处证(zhèng)券违(wéi)法犯罪案件，立体(tǐ)化打击证(zhèng)券违法活(huó)动。我(wǒ)会坚决贯彻(chè)落(luò)实党(dǎng)中(zhōng)央国务院对资本(běn)市场违(wéi)法犯罪(zuì)行为“零容忍”要(yào)求，推动对欺(qī)诈(zhà)发行等违法(fǎ)犯罪(zuì)行为实行行政、民事、刑事立(lì)体惩处(chù)，形成强(qiáng)力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫(zǐ)晶存储案(àn)系(xì)科(kē)创板(bǎn)首(shǒu)批欺(qī)诈发(fā)行案件，社会影响广泛。作为监管(guǎn)机构(gòu)，如何推动对(duì)上述发行人、控股股东、实际控(kòng)制人、中介机(jī)构及(jí)其责任人员等相关责任主体进行立(lì)体化追责？

　　答：欺诈发行(xíng)、财务造假等资本市场“毒(dú)瘤”严重损害广大投资者合(hé)法权益(yì)，危及市场秩序和(hé)金融(róng)安全。中办(bàn)、国(guó)办《关于(yú)依法从严打击证券违法活动(dòng)的意见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案件，立(lì)体化(huà)打击证券违法活动。我会坚(jiān)决贯彻(chè)落实党中央国务(wù)院对资本市场违法犯罪行为顺颂夏祺的含义，顺颂夏琪“零(líng)容忍”要求，推动对欺诈(zhà)发行等(děng)违(wéi)法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。具体而言：

　　一是对于证(zhèng)券(quàn)发行人及相关控股股东、实际控(kòng)制人等“首(shǒu)恶”坚决严惩，全方位追责。如在上述两案的(de)行政责任方面，我会依法(fǎ)向泽达(dá)易(yì)盛（天津）科技股份有限公司（以下简称泽达(dá)易盛）和(hé)广东紫晶信息存储(chǔ)技术股(gǔ)份有(yǒu)限公司(sī)（以下简称紫(zǐ)晶存(cún)储）及(jí)相关责任人作出行政处罚和(hé)市(shì)场(chǎng)禁(jìn)入决(jué)定，分别对(duì)泽达易(yì)盛(shèng)、紫晶存(cún)储及相(xiāng)关(guān)责任(rèn)人员(yuán)进行行政处罚(fá)，并(bìng)对部分责(zé)任(rèn)人员采取证券(quàn)市场(chǎng)禁(jìn)入措(cuò)施。同时(shí)，我会(huì)加(jiā)强与公(gōng)安(ān)机(jī)关(guān)的沟(gōu)通(tōng)协调(diào)，对涉嫌刑事(shì)犯罪的当事人依法及时移送(sòng)公安机(jī)关处理(lǐ)，推动(dòng)案(àn)件(jiàn)刑事追(zhuī)责相(xiāng)关工作。另外，根据《上海(hǎi)证券(quàn)交易(yì)所科创板(bǎn)股票上市规则》的规定，上海证券交易所将依法对泽(zé)达(dá)易盛、紫晶存储启动重大违法强制退市(shì)。

　　二是(shì)依法支(zhī)持(chí)适(shì)格(gé)投(tóu)资者(zhě)及时有效地(dì)追究违规上市公司(sī)及其相关中介机构等责任主(zhǔ)体(tǐ)的民事赔偿责任。民(mín)事责任是(shì)资本市场(chǎng)法律责(zé)任(rèn)体系的重要(yào)组成部分，是(shì)对违法行为进行立体式追责的重要一环，也是提高资本市场违法违规(guī)成(chéng)本(běn)的(de)重要举(jǔ)措(cuò)。我会将(jiāng)进一步畅通投资者权利救济渠道，维(wéi)护投资者合法(fǎ)权益，督促市场参与各方(fāng)归位尽责，形成资本市场(chǎng)良好(hǎo)生态。

　　三是(shì)对(duì)于(yú)为上市公(gōng)司提供保荐、承(chéng)销服务的(de)证(zhèng)券公(gōng)司、出具审计报告(gào)的或者法(fǎ)律(lǜ)意见书的(de)证券服务机构等违(wéi)规主体实(shí)施精准打击。如果(guǒ)相关(guān)中介机构故意参与造假，情节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉(shè)嫌犯罪的，移送司法机关处理；如果相关(guān)中介机构主要涉嫌执业未勤勉尽(jǐn)责的情形，我会将按(àn)照过(guò)责相当的法治(zhì)理念，综合考虑违法程度、案件情况、执法效(xiào)率、赔偿投资者(zhě)损失(shī)意(yì)愿和能力等因素，依(yī)法妥善(shàn)处理，让中介机(jī)构为其未勤勉尽(jǐn)责的执(zhí)业行为付(fù)出代价。

　　四是关于中(zhōng)介机构的责任人员。证券(quàn)公司、会计师(shī)事务所、律(lǜ)师事务所等中介机构从业人员的道德水准、专业能力、合规风险意(yì)识和廉(lián)洁从业水(shuǐ)平(píng)等，是保障(zhàng)证券服(fú)务质量的重要因素(sù)。如果(guǒ)在(zài)欺诈发行、财务造假等案件中发现相关中介机构责任人员存在违法违规行(xíng)为，将依(yī)法依规予以严处。

　　2.泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储欺诈发行案(àn)严(yán)重损害投(tóu)资者合(hé)法权益，目(mù)前在投资者保护方面有哪些安(ān)排(pái)？

　　答：《证券法》《民(mín)事诉讼法(fǎ)》等法律法(fǎ)规规定了包括协商(shāng)和(hé)解(jiě)、纠纷调解(jiě)、先(xiān)行赔(péi)付、责令(lìng)回购、行政执法当事人承诺、单独诉讼、示范判决、代表人诉讼(sòng)等一系列(liè)投(tóu)资者赔偿(cháng)救(jiù)济制度。这些制度各(gè)有优势，对(duì)于个案中(zhōng)采用何(hé)种方(fāng)式，需综(zōng)合考(kǎo)虑不同投资(zī)者(zhě)赔(péi)偿救济制(zhì)度(dù)的适用条件、投资者获赔的充分性和有效性、赔(péi)付责任主体的意愿(yuàn)和(hé)能(néng)力等因素，目标都是有效保护投资者(zhě)、惩戒和震(zhèn)慑违法(fǎ)行为(wèi)人(rén)。

　　对(duì)于(yú)泽达易盛(shèng)案，上海金融法院已(yǐ)经收到泽达易盛普(pǔ)通代表人诉讼起诉(sù)材料，中(zhōng)证中小(xiǎo)投资者(zhě)服务中心(xīn)发布公告，表示密(mì)切关注(zhù)泽达易盛普通代(dài)表人(rén)诉讼进(jìn)展，如上海(hǎi)金融法院受理并裁定适用普通代表人诉讼，将依法接受投资(zī)者特别授(shòu)权，申(shēn)请参(cān)加该案并转(zhuǎn)换特别(bié)代表人诉讼。特别代顺颂夏祺的含义，顺颂夏琪表人诉(sù)讼制度具有“默(mò)示加(jiā)入、明示(shì)退出”的特征，能够(gòu)一揽(lǎn)子解决泽达(dá)易盛案(àn)的民事赔偿问题，适格投资者的合法权益可以在诉讼程序中得到保(bǎo)护。

　　对于(yú)紫晶存储案，中信建投证(zhèng)券股份有限公司作为(wèi)紫晶存储(chǔ)申(shēn)请首次(cì)公开发行股票(piào)的保荐(jiàn)机(jī)构和主(zhǔ)承(chéng)销商，与(yǔ)其(qí)他中介(jiè)机构正在主动筹备投资者赔偿事宜，拟共同出资10亿元设(shè)立先行赔付(fù)专(zhuān)项基金（上(shàng)述金(jīn)额为公司初步估算(suàn)结果，基(jī)金(jīn)规(guī)模将根据最(zuì)终计算的(de)适格投资者损失赔付金额(é)进行调整），用于先行赔付适格投资者的投资损失。先(xiān)行(xíng)赔付可(kě)以高效、快(kuài)捷地解(jiě)决紫(zǐ)晶存储案的民事赔偿问题，适格投(tóu)资者可以积极参(cān)与先行赔付程序直接(jiē)获赔，以维护自身合法(fǎ)权益(yì)。

　　3.中信(xìn)建投(tóu)证券股份有限公司披(pī)露的公告中提出(chū)向证监(jiān)会提(tí)交证券期(qī)货行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺申请(qǐng)，证监会将如何处(chù)理(lǐ)？

　　答：2019年修订的《证券(quàn)法》新增了(le)证(zhèng)券领域行政执法当事人承(chéng)诺制(zhì)度（以下简称当事人(rén)承(chéng)诺制度）。当事(shì)人承(chéng)诺制度是(shì)指(zhǐ)国务(wù)院证券监(jiān)督(dū)管理(lǐ)机构对涉(shè)嫌证券期货违法的(de)单位或者个(gè)人进行调(diào)查期间，被(bèi)调查的(de)当事(shì)人承(chéng)诺纠(jiū)正(zhèng)涉嫌违法(fǎ)行为(wèi)、赔偿有关投(tóu)资者损(sǔn)失、消除(chú)损(sǔn)害或者不良影响(xiǎng)并(bìng)经国务院证(zhèng)券监督管理机构(gòu)认可，当事(shì)人履行(xíng)承诺(nuò)后(hòu)国务院证券监督管理机(jī)构终止案件调(diào)查的行政(zhèng)执法方式。相关法律法规明确规(guī)定了(le)当事人(rén)承诺(nuò)制度的基本流程、适用范围、监督(dū)制约机制等。

　　根据《证(zhèng)券(quàn)期(qī)货(huò)行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺制度实施办法》等规定，承诺金兼(jiān)具(jù)惩戒和赔偿功(gōng)能(néng)，承(chéng)诺金数额的确定需要(yào)综合考虑当事人(rén)因涉嫌(xián)违法行为可能获得的收(shōu)益或者避免的损失、当事人涉嫌违法行为依(yī)法(fǎ)可能被处以罚(fá)款和没收违法(fǎ)所得(dé)的金额，以及投资者因当事(shì)人(rén)涉(shè)嫌违法行为所遭受的损失等诸多因素。承诺金数(shù)额通常(cháng)高(gāo)于罚没款数额，且可用于(yú)赔偿投(tóu)资者损失，在证券期货行(xíng)政执(zhí)法当事人承诺这一程序中，既(jì)可以实现(xiàn)对(duì)申请人的精准(zhǔn)打击，也可以有效(xiào)便捷地补偿投资者的损失。因此，当事(shì)人承诺制(zhì)度可以一并解决案件(jiàn)相关的行政处理与民(mín)事赔偿问题，有效提高执法(fǎ)效能，达到行政追责与民事(shì)追责相统一的效果。

　　对于(yú)中(zhōng)信建投证券(quàn)股份有(yǒu)限公司向我(wǒ)会(huì)提(tí)交当事人承诺申(shēn)请(qǐng)，我会(huì)将依据《证券法(fǎ)》《证券期货(huò)行政执法(fǎ)当(dāng)事人(rén)承诺制度实施办(bàn)法》《证(zhèng)券(quàn)期货行政执(zhí)法当(dāng)事人(rén)承诺制度实施规定》等规定，依(yī)法依规决(jué)定是否受理。

　　4.对(duì)于(yú)泽达易盛、紫晶(jīng)存储(chǔ)所涉(shè)的证券公司(sī)、会计(jì)师(shī)事务所(suǒ)、律师事务所等中介(jiè)机构(gòu)及其责任(rèn)人(rén)员(yuán)，下一步将如何处(chù)理？

　　答：前期(qī)，我会贯彻“零(líng)容忍”要(yào)求，对泽达易盛和紫(zǐ)晶存储所(suǒ)涉中介(jiè)机构开展“一案(àn)双查(chá)”。在泽达(dá)易盛案中(zhōng)，东兴证券股份有限公司、天(tiān)健会计师事务所、北(běi)京市康达律师事(shì)务所等(děng)中介机(jī)构因涉嫌在相关(guān)执业过程中未勤勉(miǎn)尽责，近日(rì)已被我会立案。在(zài)紫晶存储案中(zhōng)，我会(huì)对中信建(jiàn)投证券股(gǔ)份有限公司、容诚会计师事(shì)务所(suǒ)、致同(tóng)会(huì)计(jì)师事务(wù)所、广(guǎng)东恒益律(lǜ)师事务所等(děng)中(zhōng)介机构启动了相(xiāng)关调查工作，后续将根据其(qí)在(zài)相关执业行为中的勤勉(miǎn)尽责情况，结合其主动先行赔付以(yǐ)及申请证券(quàn)期货行政(zhèng)执法当事人(rén)承诺等(děng)情形(xíng)，依法进(jìn)行下一步处理。需要(yào)指出的是(shì)，我(wǒ)们将关(guān)注相(xiāng)关(guān)中介(jiè)机构(gòu)有关责任(rèn)人员(yuán)在上述(shù)案件中的执业(yè)行为(wèi)，如果(guǒ)发现有关责任(rèn)人员存在(zài)违法违(wéi)规(guī)行为，将依法依(yī)规予以严(yán)处(chù)。

　　证券公(gōng)司(sī)、会计师事务(wù)所(suǒ)、律师事务所等中介机构是保障资本(běn)市(shì)场高质量发展的重要力量，中介(jiè)机构(gòu)及(jí)其从(cóng)业(yè)人员(yuán)应当严格遵(zūn)守法律法(fǎ)规和职业道德要求，勤勉尽责、诚(chéng)实守信、廉(lián)洁(jié)自(zì)律、公(gōng)平竞争(zhēng)，自(zì)觉营造和维护风(fēng)清气正的企业文化和行业文化(huà)，珍视(shì)行(xíng)业声誉(yù)。

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