金(jīn)融界4月21日消(xiāo)息 证监会有关部(bù)门负责(zé)人(rén)就泽达易盛(shèng)案、紫晶存储案(àn)系科创(chuàng)板首批欺诈发行案(àn)件答记者(zhě)问。证监会有关部门(mén)负责人表示，欺诈发行、财(cái)务造假(jiǎ)等资本市场“毒(dú)瘤”严(yán)重损害广大(dà)投资者合(hé)法(fǎ)权益(yì)，危(wēi)及市(shì)场秩序和金(jīn)融安全。

　　中办、国(guó)办(bàn)《关于依法从(cóng)严打击(jī)证券违法活动的意见》强调坚持“零容(róng)忍(rěn)”要求，依法严厉查处证券违法(fǎ)犯罪案件，立体化打击证券违法(fǎ)活动。我会坚决(jué)贯(guàn)彻落实党(dǎng)中央国务院对(duì)资本市场违法(fǎ)犯罪行为“零(líng)容忍”要(yào)求，推动对欺诈(zhà)发行等违法犯(fàn)罪行(xíng)为实行行政、民事、刑事立体(tǐ)惩处，形(xíng)成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫晶(jīng)存储案系(xì)科创板首批欺(qī)诈发行案件(jiàn)，社会影响(xiǎng)广泛。作为(wèi)监管机构，如(rú)何推动对(duì)上(shàng)述发行人、控(kòng)股股东、实(shí)际(jì)控制(zhì)人、中介(jiè)机构及(jí)其责任(rèn)人(rén)员等相关责任主体(tǐ)进行(xíng)立体化追责？

　　答：欺诈发行、财务(wù)造假等资本市场(chǎng)“毒瘤”严(yán)重损(sǔn)害广大投(tóu)资者合法权益，危(wēi)及市场秩序和金融安全。中(zhōng)办(bàn)、国办《关于(yú)依法从严打击(jī)证券违法活动的(de)意见》强调坚持“零(líng)容忍”要求，依法严厉查处证券(quàn)违法犯(fàn)罪案件，立(lì)体化(huà)打击(jī)证(zhèng)券违法活动。我会坚决(jué)贯(guàn)彻落实党中央国(guó)务院对资本市场违法(fǎ)犯罪行(xíng)为“零(líng)容(róng)忍”要求，推动对欺诈发(fā)行等违法犯罪(zuì)行为实行行政、民事、刑事立体惩处(chù)，形(xíng)成强力震慑。具体而言：

　　一是对(duì)于证券发行人及(jí)相关控股股东、实际控制(zhì)人等(děng)“首恶”坚决严惩，全方位追(zhuī)责。如在上述(shù)两案的行政责任(rèn)方面(miàn)，我会依法向泽达易盛(shèng)（天(tiān)津）科(kē)技股(gǔ)份有限公(gōng)司（以下(xià)简(jiǎn)称泽达(dá)易盛）和广东紫晶(jīng)信(xìn)息存(cún)储技(jì)术(shù)股份有(yǒu)限公(gōng)司（以(yǐ)下简称紫晶存储）及(jí)相(xiāng)关(guān)责任人作出行政(zhèng)处罚和市场(chǎng)禁入决定，分(fēn)别对泽达易盛、紫晶存储及相关责任人员进(jìn)行行政处(chù)罚，并对部分责任人员采取证券市场禁入(rù)措(cuò)施。同时，我会加强与公安机关(guān)的沟通(tōng)协调，对涉嫌刑事犯(fàn)罪(zuì)的当事人(rén)依法(fǎ)及时移送公安机关(guān)处理(lǐ)，推动案件刑(xíng)事(shì)追责(zé)相(xiāng)关工作。另外，根据《上海(hǎi)证券交易所(suǒ)科创板股票上市规则》的(de)规定(dìng)，上海证(zhèng)券交易什么是狗啃式刘海，什么是狗啃式刘海发型所将依(yī)法对(duì)泽达易盛、紫晶存储启动重大(dà)违(wéi)法(fǎ)强制退市。

　　二是依法(fǎ)支持适格投资(zī)者及时有效地追究(jiū)违(wéi)规(guī)上市公司(sī)及其相关中介机构(gòu)等(děng)责任主体的(de)民事赔偿责任。民事责任(rèn)是(shì)资本市(shì)场法律责任体系的重要组(zǔ)成部分(fēn)，是对(duì)违法行为进行(xíng)立体式追(zhuī)责(zé)的重要一环，也是提高(gāo)资本市场违法违规成本(běn)的(de)重要举措(cuò)。我(wǒ)会将进一步畅通投资者权利救济渠(qú)道(dào)，维(wéi)护投资者合(hé)法权(quán)益，督(dū)促市(shì)场(chǎng)参与各方归位尽责，形(xíng)成资本市场良好生态。

　　三是对(duì)于为上(shàng)市(shì)公司提供保荐(jiàn)、承销服务(wù)的证券(quàn)公司、出具审计报(bào)告的或者法律意见书的证券服(fú)务机构等违规主体实施精(jīng)准打击。如果相(xiāng)关中介(jiè)机构故(gù)意参与(yǔ)造假，情(qíng)节(jié)恶(è)劣，坚(jiān)决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送(sòng)司法机关处理；如(rú)果相关中介机构主要涉嫌执业未勤勉尽责(zé)的情形，我(wǒ)会将按照过责相当的法(fǎ)治(zhì)理(lǐ)念，综合考虑违法程(chéng)度、案(àn)件情况、执(zhí)法效率(lǜ)、赔偿投资者损失意(yì)愿和(hé)能力(lì)等(děng)因(yīn)素，依法妥善处(chù)理，让(ràng)中介机构(gòu)为其未勤(qín)勉尽责的执(zhí)业行为付(fù)出代(dài)价。

　　四是关(guān)于中(zhōng)介机构的责任人(rén)员。证券公司、会计师事务所、律师事务(wù)所等(děng)中介机构从(cóng)业人员的(de)道德水(shuǐ)准(zhǔn)、专(zhuān)业能力(lì)、合(hé)规风险意(yì)识和廉洁从业水(shuǐ)平等，是保障证券(quàn)服务质(zhì)量的重要因素(sù)。如果(guǒ)在欺诈发行、财务造假等案(àn)件中发现相关中介机构责任人员存(cún)在违(wéi)法违(wéi)规(guī)行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发行(xíng)案(àn)严重损害投资者合法权(quán)益(yì)，目(mù)前在投资者保(bǎo)护(hù)方面有哪些安(ān)排？

　　答：《证(zhèng)券法(fǎ)》《民(mín)事诉讼(sòng)法》等法律法规规定(dìng)了包括协商和解、纠纷调解(jiě)、先(xiān)行(xíng)赔付、责令(lìng)回(huí)购、行政执法当事人承诺(nuò)、单(dān)独诉讼、示范判决、代(dài)表人诉(sù)讼等一系列投资者赔偿救济(jì)制度。这(zhè)些制度(dù)各有优势，对于个案中采用何种方式，需综合考虑(lǜ)不同投资者赔偿救济制度的(de)适用条件、投(tóu)资者获赔的充分性和有效(xiào)性(xìng)、赔付(fù)责任主体的意愿和能力等(děng)因素，目(mù)标都是有效保护(hù)投资者、惩戒和震慑(shè)违法行为(wèi)人。

　　对(duì)于泽达易(yì)盛案，上海(hǎi)金融法院已经收到泽达易(yì)盛普通代(dài)表(biǎo)人诉(sù)讼(sòng)起诉材料，中证中(zhōng)小投资者服(fú)务中心发(fā)布(bù)公告，表示密切关(guān)注泽达(dá)易盛普通(tōng)代表人诉讼进展，如上海(hǎi)金融(róng)法院受理并裁(cái)定(dìng)适用普通代表人(rén)诉讼，将依法接什么是狗啃式刘海，什么是狗啃式刘海发型受投资者(zhě)特(tè)别(bié)授权，申请参加该案并(bìng)转换特别(bié)代表(biǎo)人(rén)诉讼。特别代表人(rén)诉讼制度具(jù)有“默示(shì)加入、明示退出”的特征(zhēng)，能(néng)够一揽子解决泽达易盛(shèng)案的(de)民事赔(péi)偿(cháng)问题，适格投资者的合法权益(yì)可以在诉讼程序(xù)中得到保护。

　　对(duì)于紫晶存(cún)储(chǔ)案，中(zhōng)信(xìn)建投证券股份有限(xiàn)公司作为紫晶存储申请首次公开发行股票的保荐(jiàn)机构和主承销(xiāo)商，与其他中介机构正(zhèng)在主动(dòng)筹备投资者赔偿(cháng)事宜，拟共(gòng)同出(chū)资10亿元设立先行赔付专项基金（上述(shù)金额为公司初(chū)步估算(suàn)结果，基金规(guī)模将根据最终计(jì)算(suàn)的适格投(tóu)资者损失赔付(fù)金额进行调整），用于先(xiān)行(xíng)赔付适格投资者的投(tóu)资损失。先行赔(péi)付可以高效、快捷地解决(jué)紫晶存(cún)储案的民事(shì)赔偿问题，适格投资(zī)者(zhě)可以积极(jí)参(cān)与(yǔ)先行赔付程序(xù)直接获赔，以维护(hù)自身(shēn)合法权益。

　　3.中(zhōng)信建投证(zhèng)券股份有(yǒu)限公司披露的公告(gào)中提出(chū)向证监会(huì)提交证券期货行政执(zhí)法当事(shì)人承诺申请，证监会(huì)将如何处(chù)理？

　　答(dá)：2019年修订(dìng)的(de)《证券(quàn)法(fǎ)》新(xīn)增了(le)证券领域(yù)行(xíng)政执(zhí)法当(dāng)事人承诺制度(dù)（以(yǐ)下简称当事人(rén)承诺制度）。当事人(rén)承诺(nuò)制度是指国务(wù)院证券(quàn)监督管理机(jī)构对(duì)涉嫌证券期货违(wéi)法(fǎ)的单位或者个人进行调查期(qī)间，被调查(chá)的当事(shì)人承诺纠正涉嫌违法行(xíng)为、赔偿有关(guān)投资者(zhě)损失(shī)、消除(chú)损害或者不良影响并(bìng)经(jīng)国务院证券监督管(guǎn)理机构认(rèn)可，当事人履行承诺后国务(wù)院证券监督管理机构终(zhōng)止案件调查的行政执法方式。相关法律法规(guī)明(míng)确规定了当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺制(zhì)度(dù)的基本流程、适用范围、监督制约机(jī)制等(děng)。

　　根据《证券(quàn)期货行政(zhèng)执法当事什么是狗啃式刘海，什么是狗啃式刘海发型人(rén)承诺制度实施办(bàn)法》等规定(dìng)，承诺金兼(jiān)具惩(chéng)戒和赔偿功能，承(chéng)诺(nuò)金数额的确定需要(yào)综合(hé)考虑当事人因涉嫌违法(fǎ)行为可(kě)能获得的(de)收益或者避免的损(sǔn)失、当事人涉嫌违法行为依法可能被(bèi)处以罚(fá)款和(hé)没收违法所得的金(jīn)额，以及(jí)投资者因当事人涉嫌(xián)违法行为所遭受的(de)损(sǔn)失等(děng)诸多因素。承诺金数额通常高于(yú)罚没款数额，且可(kě)用于赔偿投资者(zhě)损失(shī)，在证券期货行政执(zhí)法当(dāng)事人承(chéng)诺(nuò)这(zhè)一程(chéng)序中，既可以实现对申(shēn)请人的精准打(dǎ)击，也可以有效(xiào)便捷地补偿(cháng)投资者的损失。因此，当事人承诺制(zhì)度可以一(yī)并(bìng)解决案(àn)件相关的行政处(chù)理与民事赔偿问题(tí)，有效提(tí)高执法效能，达到行政追责与(yǔ)民事追责相(xiāng)统一(yī)的效果。

　　对(duì)于中(zhōng)信建投(tóu)证券股份有限公(gōng)司向我(wǒ)会提交当事人承诺申(shēn)请，我会将依据《证(zhèng)券(quàn)法(fǎ)》《证券期货(huò)行政执法当事人承诺制(zhì)度实(shí)施办法》《证券期货行政执法(fǎ)当(dāng)事人承(chéng)诺制度实施规定》等规定，依(yī)法依规决定是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫(zǐ)晶存储所涉的证券公司、会计师事(shì)务所、律师事务所等中介机(jī)构(gòu)及其责任(rèn)人员，下一步将(jiāng)如(rú)何处(chù)理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达(dá)易(yì)盛和紫晶(jīng)存储所涉中介机构开展“一案双查(chá)”。在泽(zé)达易盛案中，东兴(xīng)证(zhèng)券股(gǔ)份有限公司、天健会计师事务(wù)所、北京市康达律师事务所等中(zhōng)介机构因涉(shè)嫌(xián)在相关执业过程中未勤勉尽责，近日已被我会(huì)立(lì)案(àn)。在紫晶存(cún)储案中，我会对中(zhōng)信建投(tóu)证券(quàn)股份(fèn)有限(xiàn)公司、容诚会计师事务所、致(zhì)同会计师事(shì)务(wù)所、广(guǎng)东恒益律师(shī)事务所(suǒ)等中介机构启动了相关调查工作，后(hòu)续将根据(jù)其在相关(guān)执业行(xíng)为中(zhōng)的勤勉尽责情况，结合其主动先行赔付以及申请(qǐng)证券期货行政执法当事人承诺(nuò)等情形(xíng)，依(yī)法(fǎ)进(jìn)行下一步处(chù)理。需要指出(chū)的是，我们(men)将关注相(xiāng)关中(zhōng)介机构有(yǒu)关责任(rèn)人(rén)员(yuán)在上(shàng)述案件(jiàn)中的(de)执(zhí)业(yè)行(xíng)为，如果发(fā)现有关(guān)责任人员存在违法违(wéi)规行为，将依法依规(guī)予以严处。

　　证券公司、会计师事(shì)务所、律师事务所(suǒ)等中介(jiè)机构(gòu)是保障资(zī)本(běn)市场高质量发展的重要力量，中(zhōng)介机构及其从业人员应当严格遵守(shǒu)法律法规和职业(yè)道德要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公平竞争，自(zì)觉营造和维护风(fēng)清气正的企业文化和行业文化，珍视行业声誉。

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