金融界4月21日消息(xī) 证监会有关部门负责人就(jiù)泽(zé)达易盛案、紫晶存储案(àn)系科创板首批欺诈发行案件答记者(zhě)问。证监会有关部门负责(zé)人表示，欺诈发行(xíng)、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危及市(shì)场秩序(xù)和金融安全(quán)。

　　中办(bàn)、国办《关于依法(fǎ)从严打击证券违法活动的意见》强调(diào)坚持“零(líng)容忍”要求，依法严厉查处证券(quàn)违法犯罪(zuì)案件，立体化打击证(zhèng)券违(wéi)法活动。我会(huì)坚决贯彻(chè)落(luò)实党(dǎng)中(zhōng)央国务院对资本市场违法(fǎ)犯罪行为“零容忍”要(yào)求(qiú)，推(tuī)动对欺诈发行(xíng)等(děng)违法犯罪(zuì)行为实行行政、民(mín)事、刑事立体惩处，形成强力震慑。

　　具(jù)体(tǐ)问(wèn)答如下(xià)：

　　1.泽达(dá)易盛案(àn)、紫晶存储案系(xì)科创板首批欺诈发行案件，社会(huì)影响(xiǎng)广泛。作(zuò)为监管机构，如何推动(dòng)对上述(shù)发行人(rén)、控(kòng)股股东(dōng)、实际控制人、中介(jiè)机构及其责任人员等相(xiāng)关责任主体(tǐ)进行立体化追(zhuī)责？

　　答(dá)：欺诈发行(xíng)、财务造假等资本(běn)市场“毒(dú)瘤”严重(zhòng)损害广大投资者合法(fǎ)权(quán)益，危及市场秩(zhì)序(xù)和金融(róng)安(ān)全。中办、国办《关于依法从严打击证券(quàn)违法活动(dòng)的意见(jiàn)》强(qiáng)调(diào)坚持“零(líng)容忍”要(yào)求，依法严厉查处证券违法(fǎ)犯(fàn)罪案件，立(lì)体化(huà)打(dǎ)击证券违法活动。我会(huì)坚决贯彻落(luò)实党中央国务院对资本市场违(wéi)法犯(fàn)罪(zuì)行为(wèi)“零容忍”要求(qiú)，推动对(duì)欺诈(zhà)发行(xíng)等违法犯罪行(xíng)为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震(zhèn)慑。具体而言：

　　一是对(duì)于证券发行人及(jí)相关控股(gǔ)股东(dōng)、实际控制人等(děng)“首恶”坚决严惩，全方位追责(zé)。如在上(shàng)述(shù)两案的行政责任方面，我会依法向泽达易(yì)盛（天津）科技股份有(yǒu)限(xiàn)公司(sī)（以下简(jiǎn)称泽达易(yì)盛）和广东紫晶(jīng)信息存储技术(sh反醒和反省有什么不同之处，反醒和反省的区别ù)股份有限(xiàn)公司（以下(xià)简称紫晶存储）及相(xiāng)关责任(rèn)人作(zuò)出行(xíng)政处罚(fá)和市场禁入决(jué)定(dìng)，分别对泽达易盛、紫晶(jīng)存储及相关责任人(rén)员进行行政处罚，并对部分(fēn)责任人员采(cǎi)取(qǔ)证券市场禁入措(cuò)施。同(tóng)时，我会加强与公安机关的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的当(dāng)事人依法及时移送(sòng)公安(ān)机关处理，推动案件刑(xíng)事追(zhuī)责相关工作。另外，根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》的(de)规定(dìng)，上海证券交易(yì)所将依法对泽(zé)达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶(jīng)存储启动重大违法强制(zhì)退市。

　　二是依法支持适格投资者(zhě)及时有效地追究违规(guī)上市公司及其(qí反醒和反省有什么不同之处，反醒和反省的区别)相关(guān)中介机构等责任主体的民事赔偿责任。民事责任是资本市场(chǎng)法律责任体系的(de)重要组(zǔ)成部(bù)分，是(shì)对违法行为进行立体式追责的(de)重(zhòng)要一环，也是提高资本(běn)市(shì)场违法违规成本的重要(yào)举措。我(wǒ)会将进一步畅通(tōng)投(tóu)资者权利救(jiù)济渠道(dào)，维护投资者合法权(quán)益，督促市场参与各(gè)方归位尽责，形成资本市场良(liáng)好(hǎo)生态(tài)。

　　三(sān)是(shì)对于为上市公司提供保(bǎo)荐、承销服(fú)务的证券公(gōng)司、出(chū)具审计(jì)报告的(de)或者(zhě)法律意见书的证券服务机(jī)构等违(wéi)规主体实施(shī)精准(zhǔn)打(dǎ)击(jī)。如果(guǒ)相关中介机构故意参与造假，情(qíng)节恶(è)劣，坚决严(yán)惩，从重(zhòng)处罚，涉嫌(xián)犯(fàn)罪的，移送司法机关处(chù)理；如果相关(guān)中介(jiè)机构主(zhǔ)要涉(shè)嫌执(zhí)业未勤(qín)勉(miǎn)尽责的情(qíng)形，我会将(jiāng)按照过责相当的法治(zhì)理念，综(zōng)合考虑违法程度、案(àn)件情况、执法效率、赔偿投(tóu)资者损失意愿和(hé)能力(lì)等因素(sù)，依法妥善处理(lǐ)，让中介机构为(wèi)其未勤勉(miǎn)尽责(zé)的执业行为付出代价。

　　四(sì)是(shì)关于(yú)中介机构的(de)责任(rèn)人员。证券公司(sī)、会计师事(shì)务所、律(lǜ)师(shī)事(shì)务所等中(zhōng)介机构从(cóng)业人员的道德(dé)水准、专业(yè)能力、合规风险(xiǎn)意识和廉洁从业水平等(děng)，是保障(zhàng)证券服务质量的重要因素。如(rú)果在欺诈发行(xíng)、财(cái)务造假等(děng)案件中发现相关中介机(jī)构责任人员存在违法违(wéi)规行(xíng)为，将(jiāng)依法(fǎ)依规予以(yǐ)严处。

　　2.泽(zé)达易盛、紫晶存储欺诈(zhà)发行案严(yán)重损害(hài)投资者合法权益，目前在(zài)投(tóu)资者保护方面(miàn)有哪些安排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事诉讼(sòng)法》等法律(lǜ)法规(guī)规定了(le)包括协商(shāng)和解、纠纷(fēn)调解、先行赔付、责令(lìng)回(huí)购、行政(zhèng)执法当事人承诺、单独诉(sù)讼(sòng)、示范判决、代表人诉讼等一系列投资者赔偿救(jiù)济制度(dù)。这些制度各有(yǒu)优势，对于个案中采用(yòng)何种方式，需综合(hé)考虑不同投资者赔(péi)偿(cháng)救济制度的(de)适用条件、投资(zī)者获赔的充分(fēn)性(xìng)和有(yǒu)效性、赔付责任主体(tǐ)的意愿和能力等(děng)因素(sù)，目标都(dōu)是有(yǒu)效保护投资者、惩戒(jiè)和震(zhèn)慑违(wéi)法行为人。

　　对(duì)于泽达易盛案，上海(hǎi)金融法院(yuàn)已经收到泽达易盛(shèng)普通代表人(rén)诉讼起诉材料，中(zhōng)证(zhèng)中小投资者服(fú)务(wù)中心(xīn)发布(bù)公告，表示密(mì)切关注泽达(dá)易盛普通代表人诉讼进(jìn)展(zhǎn)，如(rú)上海金融法院受(shòu)理并裁定适用普通代(dài)表(biǎo)人诉讼，将依法接受(shòu)投资者特别(bié)授权(quán)，申请(qǐng)参加该案并转(zhuǎn)换特(tè)别代表(biǎo)人诉讼。特别(bié)代表(biǎo)人诉讼制度(dù)具有(yǒu)“默示加入、明(míng)示(shì)退出”的特征，能够一揽子解决泽达易盛(shèng)案的(de)民事赔偿问题，适(shì)格投资者的合法权益可以在诉讼程序(xù)中(zhōng)得到保护。

　　对于紫晶存储案，中信(xìn)建投证券股份有限公司(sī)作为紫晶(jīng)存(cún)储申请首次公开(kāi)发行(xíng)股票的保荐机构(gòu)和(hé)主承销商，与其他中介(jiè)机构正在主动(dòng)筹备投资(zī)者赔偿事宜，拟共同(tóng)出资10亿元设立先(xiān)行赔付专项基金（上述金额为(wèi)公司(sī)初步(bù)估算(suàn)结果，基金规(guī)模(mó)将(jiāng)根据最终计算的适格投资(zī)者损失赔付金额(é)进行调整），用于先(xiān)行赔付适(shì)格投资者的(de)投资损失(shī)。先(xiān)行赔付可以高(gāo)效、快(kuài)捷(jié)地解(jiě)决(jué)紫晶存储(chǔ)案的民(mín)事(shì)赔偿问题(tí)，适格投资者可以积极参与(yǔ)先(xiān)行赔(péi)付程序直(zhí)接获赔，以(yǐ)维护自身合法权益。

　　3.中信建投证券股份有限公司披露的公告中提出向证监会提交证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺申请，证监会(huì)将如(rú)何处(chù)理？

　　答：2019年修(xiū)订的《证券法》新增了证券(quàn)领域行政执法当事人承诺(nuò)制度（以(yǐ)下简称当事人承诺制度）。当事人承诺制度是(shì)指国(guó)务院证券监督(dū)管理机构(gòu)对涉嫌(xián)证券期(qī)货违(wéi)法的单位或者个(gè)人进(jìn)行调(diào)查期间(jiān)，被(bèi)调(diào)查的当事人(rén)承诺纠(jiū)正涉嫌违法(fǎ)行为、赔(péi)偿有关投资者损(sǔn)失(shī)、消除损(sǔn)害或者不良影响(xiǎng)并经(jīng)国务院证券监督管理机构认可(kě)，当(dāng)事人履行承诺后国务院证券监督管理机构(gòu)终止(zhǐ)案件调(diào)查的行政执(zhí)法方式。相关法律(lǜ)法规(guī)明确规定(dìng)了当事人承诺制度的基(jī)本流程、适用(yòng)范(fàn)围、监督制约机(jī)制(zhì)等。

　　根据《证券期货行(xíng)政执法当事人承诺制(zhì)度实施办法》等规定，承诺金(jīn)兼具惩(chéng)戒和赔偿功能(néng)，承诺金数额的确定需要综(zōng)合考虑当事人(rén)因(yīn)涉(shè)嫌违法行为可能获得的收益或者避免(miǎn)的损失、当事人涉嫌违法行为(wèi)依法可(kě)能(néng)被处以罚款和没收违法所得的金额，以(yǐ)及投资者因当事(shì)人涉(shè)嫌违法行为所遭(zāo)受的损(sǔn)失等诸(zhū)多因素。承诺(nuò)金(jīn)数额(é)通常高于罚没款数(shù)额，且可(kě)用于(yú)赔偿(cháng)投资者损失(shī)，在证券期(qī)货行政执法当事人承诺(nuò)这一(yī)程(chéng)序(xù)中(zhōng)，既可(kě)以实现(xiàn)对申(shēn)请(qǐng)人(rén)的精准打击(jī)，也可以有效便(biàn)捷(jié)地补偿投资者的损失(shī)。因此，当事人承诺制度可以一(yī)并解(jiě)决案件相关的行政处理(lǐ)与(yǔ)民事赔偿(cháng)问题，有效(xiào)提高执法效(xiào)能(néng)，达到行政追(zhuī)责与民事追(zhuī)责相(xiāng)统一的效果。

　　对于(yú)中信建投证券股份(fèn)有(yǒu)限公(gōng)司向我会提交当事人(rén)承诺申请，我会(huì)将依据《证券法》《证券期(qī)货行政执法当(dāng)事人(rén)承诺制(zhì)度实施办法》《证券期(qī)货行(xíng)政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺制度实(shí)施规(guī)定》等(děng)规定，依(yī)法依规决(jué)定(dìng)是(shì)否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)所涉(shè)的证券公司、会(huì)计(jì)师(shī)事务所、律师事务所等中介机构及其责任人员，下一步(bù)将如何处理？

　　答(dá)：前期，我(wǒ)会贯彻(chè)“零容(róng)忍(rěn)”要求，对泽达易(yì)盛和紫晶存储所涉中(zhōng)介机构开(kāi)展“一案双查(chá)”。在泽达易盛案中，东兴(xīng)证券股份(fèn)有(yǒu)限公司(sī)、天健会计师事务所、北京市(shì)康达律师(shī)事(shì)务所等(děng)中介(jiè)机构因涉嫌在相(xiāng)关执(zhí)业过程(chéng)中(zhōng)未勤勉尽责，近(jìn)日(rì)已被我会立案(àn)。在紫晶存储案(àn)中(zhōng)，我会对(duì)中(zhōng)信(xìn)建投证券股(gǔ)份有限公司、容诚会计师(shī)事(shì)务(wù)所、致(zhì)同会计师事务所、广东恒益律师事务所等中介机构启动(dòng)了(le)相(xiāng)关调查(chá)工作，后续将根据其在相关执业(yè)行为中(zhōng)的勤勉尽责情(qíng)况，结合其主(zhǔ)动(dòng)先行赔付以及(jí)申请(qǐng)证券期货行政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺等情形(xíng)，依(yī)法进行(xíng)下一步处理。需要指出(chū)的是，我们将关(guān)注(zhù)相关中介机构有关责任人员在上述案件中的执业行为，如果发现有(yǒu)关(guān)责任人员存在违法违(wéi)规行(xíng)为，将依(yī)法依(yī)规予以严(yán)处。

　　证券公(gōng)司、会计师事务(wù)所、律师事(shì)务所(suǒ)等中介(jiè)机(jī)构(gòu)是保(bǎo)障资(zī)本市场高质(zhì)量(liàng)发展的重要力量，中(zhōng)介机(jī)构及其从业人员应当严(yán)格遵(zūn)守法律法规和职业道(dào)德要求，勤勉尽责、诚(chéng)实(shí)守信、廉洁自律、公平竞(jìng)争，自觉(jué)营造和维护风(fēng)清气正的企业文化(huà)和行业文(wén)化，珍(zhēn)视行(xíng)业声(shēng)誉。

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